Индивидуальный предприниматель пенсионер льготы по налогам. Когда ИП – пенсионер

Льготы для пенсионеров для ИП не предусмотрены законодательством Российской Федерации. Такие предприниматели платят налоги и взносы также как и прочие бизнесмены. Плюсом является то, что платежи в ПФ позволят пересчитать размер пенсии в сторону увеличения. Чтобы сократить налоговую нагрузку важно на этапе подготовки к открытию ИП выбрать систему налогообложения, оценив все преимущества и недостатки каждой из них.

Каждый предприниматель имеет право самостоятельно выбрать налоговый режим.

Существует пять вариантов:

1. ОСНО (общая). Это самый трудоемкий вариант в плане учета. Но достоинством является то, что можно выбрать практически любой вид деятельности. Подходит для больших оборотов и тем, кто готов работать с НДС.
2. УСН (упрощенная). Эта система наиболее актуальна для неопытных бизнесменов. Не требует сложного учета, в бюджет перечисляется 6% с дохода.
3. ЕНВД (вмененка). Подходит для услуг. Большой перечень ограничений по видам деятельности.
4. ПСН (патентная). Может применяться при мелком производстве.
5. ЕСХН (сельхозналог). Ставка налога 6%. Ограничения по видам деятельности – только для производства сельхозпродукции и рыболовства.

Перед подачей заявления о регистрации ИП нужно рассчитать планируемый доход и налоговую нагрузку, это позволит определиться с режимом. Если предприниматель не подает заявление о переходе на выбранную систему, он будет вынужден работать на общих основаниях.

А для некоторых это приведет к серьезным финансовым потерям. Кроме этого сложный учет потребует привлечения специалиста для выполнения бухгалтерской работы.

Для пенсионеров, открывающих свой бизнес нет ограничений, они проходят точно такую же регистрацию, как и все остальные граждане Российской Федерации.

Как открыть ИП пенсионеру:

1. Заполнить заявление по форме 21001. Бланк получите в ИФНС или скачайте на официальном сайте. В нем указываются паспортные данные, ИНН и виды предпринимательской деятельности. Вся информация заполняется печатными заглавными буквами, исправления не допускаются.
2. Перечислить государственную пошлину. Бланк возьмите в налоговой или на сайте, оплатите в любом отделении банка. Квитанция прикрепляется к заявлению.
3. Сделать копии паспорта и ИНН.
4. Для оформления ИП пенсионером нужно сдать документы в налоговую инспекцию.
5. Через 5 дней получить документ о государственной регистрации.

Как видите, никаких сложностей нет. Вопросы как открыть ИП пенсионеру, можно задать консультанту налоговой инспекции.

Если не хотите заниматься этим самостоятельно, доверьте открытие консалтинговой компании. Представитель подготовит и подаст документы на регистрацию, а после получит свидетельство.

Подать документы можно и почтой заказным письмом с описью вложенного. Важно заполнить все данные без ошибок, иначе будет отказ и придется заново отправлять заявление.

Код ОКВЭД нужно выбрать до подачи документов, так как на это потребуется время, особенно если планируете вести несколько направлений в бизнесе. Справочник можно найти на сайте ФНС или посетив налоговую инспекцию по месту регистрации.

На этапе подготовки необходимо определиться с системой налогообложения. Для этого нужно разобраться с особенностями каждой из них. Для этого просчитайте предполагаемый доход и нагрузку на каждом режиме. После регистрации ИП нужна подача заявления на получение патента и переход на упрощенную систему налогообложения. Если этого не сделать, то индивидуальный предприниматель будет работать на общих основаниях, а это не всегда рентабельно.

Можно ли пенсионеру открыть ИП и как это сделать разобрались, а вот что делать дальше, с чего начинать.

Планирование своего дела, предполагает написание бизнес-плана. Именно к нему и стоит обратиться.

Начните с приобретения или аренды помещения, оцените необходимую площадь и практичность. Далее приобретите оборудование. Продумайте что вам нужно сразу, а что можно купить по мере получения прибыли. Оборудование – самая большая расходная часть бизнес-плана. Приобретение в кредит возможно только после оценки всех рисков.

Если есть необходимость в наемных сотрудниках, оформите с ними трудовые отношения.

Для этого нужно:

• оформить трудовой договор;
• издать приказ о приеме на работу;
• заполнить трудовую книжку;
• ознакомить сотрудника с должностной инструкцией;
• зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде и фонде социального страхования.

При регистрации ИП пенсионер должен подумать, будут ли проводиться безналичные расчеты. Если да, то откройте счет в банке.

Разберитесь, требует ли ваш вид деятельности наличие кассовой техники. Возможно, ваше направление относится к исключениям и позволяет работать по чекам или вы не планируете наличные расчеты. В противном случае нужно приобрести ККТ и зарегистрировать в НИ. Не забудьте о предоставлении отчетности, прописанной в налоговом законодательстве.

Закажите печать, если она необходима. Статус представителя малого бизнеса не обязует к этому. Но в некоторых случаях без печати не обойтись, например, при участии в госзаказах, при работе с бланками строгой отчетности.

Успешность бизнеса зависит от актуальности выбранного направления и правильного распределения денежных потоков.

Есть ли льготы, если индивидуальный предприниматель пенсионер? К сожалению, законодательством РФ не предусмотрено особых условий для открытия и ведения бизнеса такой категории граждан. В 2019 году пенсионеры будут заниматься предпринимательством наравне с лицами трудоспособного возраста.

На вопрос может ли пенсионер открыть ИП и получить льготы, ответ однозначный – нет. Предпринимательская деятельность имеет свои плюсы и минусы.

Достоинства:

1. Не нужен уставный капитал.
2. Только для ИП предусмотрены льготные режимы налогообложения.
3. Не всегда при работе с наличностью нужен кассовый аппарат.
4. Необязательно открытие расчетного счета и изготовление печати.
5. Простота составления и подачи налоговой отчетности.
6. В отличие от юридического лица, закрытие не требует сложных процедур.

Человек, осуществляющий предпринимательскую деятельность в солидном возрасте, считается работающим пенсионером. Он перечисляет установленные законодательством платежи в ПФ. Если пенсионер открывает ИП, влияет это на размер пенсии в сторону повышения.

Перерасчет осуществляется через 1 год после назначения пенсии, и в дальнейшем проводится через каждые 12 месяцев, при условии обращения ИП. Для этого необходимо подать заявление в ПФР.

Недостатки:

1. Законодательство не предоставляет специальные льготы ИП пенсионерам, но они наделены правами и обязанностями наравне с остальными гражданами.
2. Отчетность сдается по месту регистрации, даже если предприниматель там не проживает.
3. Приостановление деятельности или отсутствие прибыли не освобождает от уплаты налогов и взносов.
4. Законом установлена ответственность ИП всем своим имуществом, а не только тем, что участвует в бизнесе.

Оценив все плюсы и минусы ИП, свои возможности и силы, можно принимать решение об открытии или расширении своего бизнеса в любом возрасте.

Фиктивные ИП

Бывает так, что молодые люди, открывая свой бизнес, оформляют ИП на родственников – граждан пенсионного возраста. Делается это в надежде на получение льгот. Но они не предусмотрены государством РФ. Пенсионер имеет те же права и обязанности и делает взносы в ПФ наравне со всеми гражданами России.

В чем риск для пенсионера:

• если бизнесмен, открывший ИП на пенсионера, несвоевременно или не в полном объеме перечисляет налоги и взносы, то начисляются штрафы и пени. Квитанции придут на имя пенсионера;
• родственник может в любой момент отказаться вести деятельность, не закрыв ИП, и все заботы по ликвидации лягут на плечи пожилого человека;
• долги перед контрагентами могут привести к плачевным последствиям. Если поставщик подает в суд на взыскание задолженности, претензии предъявляются зарегистрированному лицу;
• пенсионеру может грозить административная, и даже уголовная ответственность при грубых нарушениях законодательства, со стороны лица, действовавшего под именем предпринимателя.

Важно помнить, что доказать фиктивность ИП очень сложно и это требует юридической подковки, сил и энергии. А в преклонном возрасте не всегда есть эти составляющие. Поэтому в надежде увеличения размера пенсии, не позволяйте другим лицам оформлять на вас ИП, даже если это родственники.

Даже в пенсионном возрасте реально найти дополнительный источник дохода. Это может быть небольшой бизнес или работа удаленно по мере сил и возможностей. Многие пенсионеры предлагают свои услуги в качестве репетиторов или консультантов. Приобретенный за много лет опыт может быть полезным для молодого поколения и приносить прибыль в преклонном возрасте.

Нередкими являются ситуации, когда о начале предпринимательской деятельности задумываются люди пенсионного возраста. В этом случае возникает вопрос, может ли пенсионер открыть ИП. Данный процесс является простым и доступным для каждого гражданина пенсионного возраста.

Для этого достаточно определиться, в какой сфере деятельности будет осуществляться работа, какая будет выбрана система налогообложения, а также учитываются многие другие нюансы, являющиеся основой прибыльной работы.

Выбор режима налогообложения

Открывающие свой бизнес люди, независимо от возраста, должны определиться, какая система при расчете налогов будет применяться.

Важно! ИП на пенсионера открыть легко, причем данная процедура не отличается от открытия ИП людьми иного возраста.

Существует несколько видов систем налогообложения, причем все они обладают своими особенностями. Поэтому предварительно рекомендуется тщательно оценить плюсы и минусы каждой разновидности:

• ОСНО. Данный режим выбирается обычно юрлицами. При работе требуется уплачивать налог на прибыль и НДС. Необходимо хорошо разбираться в бухгалтерском учете или уже на первых этапах работы нанимать профессионального бухгалтера. Оформляют данный режим обычно при работе с крупными контрагентами, так как для них требуется уплата НДС;
• УСН. Данная система является упрощенной, причем выбирается один из двух вариантов. Может уплачиваться 6% со всех средств, полученных в процессе работы, а может - 15% от грамотно рассчитанной прибыли. К плюсам такого режима относится то, что налоги уплачиваются только при наличии прибыли или дохода. Регистрируют ИП с такой системой обычно при работе с частными лицами;
• патентная система. Предполагает, что приобретается патент на определенный период, в течение которого не уплачиваются какие-либо другие налоги. Этот вариант выгоден для начинающих предпринимателей, работающих в сфере услуг. К минусам относится то, что уменьшить стоимость патента даже при наличии убытка не получится;
• ЕНВД. Данный налог оформить допускается только при удовлетворении определенных условий. Расчет отчислений зависит от разных физических показателей, например, от размера торгового помещения или количества мест в маршрутном транспорте.

Таким образом, предприниматели должны определиться заранее, какой режим при определении налога будет применяться.

Важно! Для людей пенсионного возраста не предполагаются какие-либо налоговые послабления или упрощение процедуры регистрации.

Регистрация ИП

Если пенсионер открывает ИП, то он должен осуществлять те же действия, что и другие граждане, желающие начать официальную предпринимательскую деятельность. Если у человека нет желания тратить на этот процесс много времени, сил и нервов, то он может воспользоваться услугами специальных фирм, занимающихся регистрацией. Данный процесс не займет много времени, но придется оплатить такие услуги.

Как открыть ИП пенсионеру? Для этого выполняются простые последовательные действия:

• определяется оптимальное направление для предпринимательской деятельности;
• выбираются нужные коды ОКВЭД;
• правильно заполняется заявление на регистрацию;
• собирается полный пакет документов, необходимых для осуществления данного процесса, причем к ним относятся ИНН, копия паспорта, а также квитанция, подтверждающая внесение платы за регистрацию.

Важно! Существуют ситуации, когда налоговая отказывает в регистрации, так как переданы не все документы, или в них содержится недостоверная информация.

После передачи документации надо подождать 5 рабочих дней, в течение которых осуществляется регистрация. Гражданин получает уведомление о регистрации или об отказе в ней. Процедура считается простой, поэтому даже человек, находящийся на пенсии, имеет возможность без сложностей осуществить ее самостоятельно.

Какими льготами могут пользоваться пенсионеры?

Многие люди, находящиеся на пенсии и желающие открыть свой бизнес, хотят знать, предоставляются ли для них какие-либо льготы. На самом деле пенсионеры приравниваются ко всем остальным категориям граждан, оформляющим ИП, поэтому для них не назначаются какие-либо послабления.

Льготы предоставляются при работе по специальным видам деятельности. К ним относится производство:

• продуктов питания и безалкогольных напитков;
• изделий из натуральной кожи;
• оборудования для разных сфер деятельности;
• изделий из металла, текстиля, резины или пластмассы;
• детских игрушек и игр.

Также будут предоставляться льготы для предпринимателей, занимающихся строительством разных сооружений, осуществляющих научные разработки, выполняющих обработку древесины, работающих в сфере ремонта и использования автомобилей или создающих спортивные товары. Сюда же относятся ИП, работающие в сфере связи или спорта.

Важно! Льготы предоставляются в случае, если доля полученного дохода не меньше 70% от общей суммы.

Льготы по НДС

Нередко ИП выбирают не упрощенные режимы для работы, а ОСНО. В этом случае они интересуются, какие льготы будут им предоставляться. При удовлетворении определенных условий имеется возможность освободиться от уплаты этого налога. К этим требованиям относятся следующие:

• за 3 месяца доход без учета налогов не превышает 2 млн руб.;
• работает предприниматель в специальных льготных сферах деятельности, например, он может предоставлять услуги для несовершеннолетних граждан, связанные с созданием разных секций или кружков.

Важно! Если во время работы ИП несет потери и убытки, то он при наличии официальных и документально подтвержденных доказательств не уплачивает НДС.

Воспользоваться льготами разрешается исключительно при наличии лицензии и другой документации, выступающей подтверждением того, что ИП работает в льготной сфере.

Какие предоставляются субсидии?

Оформленному в качестве ИП пенсионеру важна возможность получать разные дотации или субсидии от государства, существенно упрощающие процесс ведения деятельности. К основным мерам государственной поддержки, назначаемой индивидуально для каждого предпринимателя, относятся:

• возможность получить денежные средства на открытие бизнеса, а для этого необходимо написать специальный бизнес-план, передаваемый в трудовую инспекцию, причем он должен быть актуальным и детальным, а также достоверным;
• выплата ИП определенной суммы при взятии на работу людей с биржи.

Важно! В каждом регионе дополнительно назначаются другие способы поддержки ИП, поэтому пенсионер должен самостоятельно узнавать обо всех возможностях.

Пенсионер, как и другие ИП, должен уплачивать все обязательные платежи. Сюда относятся взносы во внебюджетные и бюджетные фонды, налоги и дополнительные платежи, определяемые для каждой сферы деятельности.

Очень многих пожилых людей интересует вопрос, может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии? Прежде всего необходимо понять, а так ли необходимо регистрировать собственное дело. Если речь идет о совсем небольшом и нерегулярном заработке, то официальная регистрация может не только не принести прибыль, но и стать источником убытков, ведь ИП делают обязательные страховые отчисления, даже если какую-то часть времени не получали дохода. Но обо всем по порядку.

Чтобы понять, есть ли у пенсионеров возможность открыть свое дело, необходимо разобраться с тем, какие возрастные рамки предусмотрены законом. В Конституции РФ обозначено, что дееспособный гражданин, достигший совершеннолетия, может в полном объеме пользоваться своими правами и исполнять имеющиеся обязанности. Следовательно, нижняя граница установлена на отметке 18 лет (но могут быть исключения, когда открыть ИП можно и раньше).

Законодательно верхний предел возраста не установлен. Даже очень пожилой человек может начать собственное дело, главное, чтобы он был полностью дееспособным.

Влияет ли предпринимательская деятельность на пенсию?

Еще один страх пожилого человека при открытии ИП связан с вопросом о том, повлияет ли это на размер его пенсии. Да, но только это позитивный, а не негативный момент, так как:

• при успешном ведении бизнеса человек получает дополнительный источник дохода;
• начисление пенсии не прекращается;
• за счет отчислений страховых взносов увеличивается страховая часть пенсии.

Получается, если пенсионер открывает ИП, для него появляется много финансовых выгод, главное - наладить свое дело так, чтобы оно было прибыльным после уплаты всех налогов и сборов.

Плюсы и минусы ведения ИП пенсионером

Фактически ведение ИП пенсионером имеет такие же преимущества, что и для остальных граждан. Дополнительный плюс касается возможности увеличить размер получаемой пенсии путем отчисления обязательных страховых взносов. К общепринятым достоинствам относятся следующие особенности:

1. не нужен уставный капитал, нередко начать свое дело можно практически без стартовых вложений (зависит от ниши);
2. предусмотрены льготные системы налогообложения;
3. более простой финансовый и налоговый учет (меньше отчетов и посещений ФНС);
4. можно принимать наличные платежи;
5. необязательно иметь печать и расчетный счет;
6. простота закрытия (не нужна ликвидация, ИП упраздняется буквально за 5 дней).

Есть и некоторые минусы такого формата ведения бизнеса. Один из главных касается необходимости подачи отчетности по месту официальной регистрации. Финансовыми потерями могут обернуться фиксированные обязательные страховые платежи, делать которые необходимо даже при отсутствии дохода или ведения деятельности в принципе. Риски касаются и утраты собственного имущества, так как ИП отвечает личными активами за последствия, возникшие в результате ведения деятельности (в отличие от ООО).

Многих интересует вопрос о том, есть ли льготы для пенсионеров в случае открытия ИП. К сожалению, российское законодательство никаких преференций для этой категории не предусматривает (в отличие от европейских стран). Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогов и сборов, ведут отчетность наравне с остальными частными предпринимателями.

Если какие-то льготы и предоставляются, то связаны они не с почтенным возрастом предпринимателя, а со спецификой деятельности или иными факторами.

Некоторые пенсионеры в связи с небольшой пенсией оформляют себе различные виды социальных доплат. Если же пожилой гражданин решает открыть свое дело, его такой поддержки могут лишить в связи с изменением финансового положения.

Какие потребуются документы?

Существует определенный перечень документов, необходимый для открытия ИП. Для пенсионеров он выглядит так, как и для всех остальных граждан, и включает в себя:

• заявление по установленной форме 21001 (в двух экземплярах - один остается ИП);
• российский паспорт (потребуется принести копию и предъявить оригинал);
• квитанция об оплате госпошлины за регистрацию.

Предварительно заявление лучше заполнить в спокойной обстановке. За бланком идти в ФНС необязательно - можно скачать его с официального сайта, распечатать и внести все необходимые сведения.

Заявление содержит преимущественно личную информацию о будущем предпринимателе: ФИО, паспортные данные, место и дата рождения, место прописки, гражданство и номер ИНН. Дополнительно нужно будет указать код ОКВЭД, отображающий вид предпринимательской деятельности, которой будет заниматься новоиспеченный предприниматель.

Заявление необходимо заполнять разборчиво печатными буквами. Исправлений в нем быть не должно. При появлении ошибок придется заполнять все заново.

Порядок открытия ИП

Итак, пенсионер решился открыть ИП, какова будет процедура оформления в этом случае? Наличие пенсионного статуса никаких поблажек или упрощенной схемы регистрации не предполагает. Поэтому вся процедура будет достаточно стандартной.

Выбор кодов ОКВЭД

Для многих будущих предпринимателей этот шаг оказывается достаточно сложным. Начать нужно с определения того, какой именно деятельностью хочет заниматься пенсионер. Каждой разновидности соответствует свой индивидуальный номер, его еще называют кодом ОКВЭД.

Количество кодов ОКВЭД, которые пенсионер указывает в заявлении, не ограничено. Например, если в будущем планируется расширять деятельность, то можно заранее указать соответствующие коды ОКВЭД, чтобы потом не вносить изменения в документы.

Для поиска подходящих кодов необходимо использовать специальный справочник ОКВЭД-2. Он находится в открытом доступе в интернете. Просмотреть сведения можно и непосредственно в ФНС.

Не менее серьезным вопросом является то, какую систему налогообложения выбрать пенсионеру. Некоторые важность этого решения недооценивают и указывают ее наобум. Делать так нельзя, так как от правильности выбора системы будет зависеть уровень прибыли и сумма налоговых сборов. Идеально провести предварительные вычисления по каждой системе налогообложения, сравнить результаты и учесть преимущества и недостатки.

Никаких льгот при выплате налогов пенсионерам не полагается, поэтому им не менее важно выбрать наиболее подходящую систему. Всего их 5:

1. ОСНО . Считается одной из самых сложных и невыгодных систем налогообложения. Зато на ней можно вести любой вид деятельности. Уменьшить налоги на ОСНО не получится, ставка составляет 13% от размера доходов. Дополнительно уплачиваются и другие формы налогов, например, НДС (конечное значение варьируется от 0 до 18%, а с 1 января 2019 года - до 20%).
2. УСН . Имеет две формы: налог уплачивается с дохода или с разницы между доходами и расходами (для каждой устанавливается свой размер ставки - 6 и 15% соответственно, может корректироваться от региона к региону).
3. ЕСХН . Позволяет платить с доходов 6%, но применение этого режима возможно только при условии ведения деятельности, связанной с сельским хозяйством или рыболовством.
4. ЕНВД . В этом случае размер налога рассчитывается государством без учета доходов конкретного предпринимателя. Использовать эту систему могут далеко не все - перечень видов деятельности ограничен законодательно (дополнительно в регионах используют свои поправки).
5. ПСН . Эта форма налогообложения используется исключительно предпринимателями. По своей сути она сильно похожа на ЕНВД, только доступна для применения в более широком списке видов деятельности. Для работы на этом режиме необходимо приобрести патент сроком до 1 года. Дополнительные налоги при этом не уплачиваются.

Даже если в момент регистрации был выбран не самый выгодный формат, его можно будет изменить, повторно обратившись в ФНС. Однако для перехода на УСН придется дождаться конца календарного года, а на ПСН - конца месяца.

Регистрации ИП предшествует обязательная уплата госпошлины. Размер ее установлен пп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ. Он равен 800 рублям в 2018 году. Уплатить госпошлину можно в офисе любого банка или дистанционно через системы ДБО. В последнем случае нужно будет распечатать квитанцию, чтобы приложить ее к заявлению. В банке ее и так выдадут на руки.

После весь пакет документов передается в отделение ФНС по месту регистрации. Взамен заявитель получает расписку о принятии документов.

При необходимости отправить документы на регистрацию можно и по почте заказным письмом, чтобы не заниматься этим лично.

После проверки всех документов свидетельство о регистрации ИП выдается заявителю на руки по истечению 5 дней.

Что нужно сделать после регистрации ИП?

ФНС самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированном ИП в ПФР и ФФОМС. Последние уведомляют пенсионера по почте о поступлении соответствующей информации.

При необходимости частный предприниматель может открыть расчетный счет в банке, сделать печать, купить кассовый аппарат (если он обязателен для ведения той или иной деятельности). После можно приступать к ведению деятельности. Если нужно, ИП закупает оборудование, материалы, снимает офис или помещение для торговли, ведения иной деятельности. Ему остается лишь заниматься своим делом в рамках законодательства, вести отчетность, вовремя совершать отчисления в ФНС и другие фонды, сдавать отчеты и налоговую декларацию.

В этом материале:

Какие-то специальные льготы для пенсионеров , открывающих ИП в 2019 году российским законодателем не предусмотрены. Граждане пенсионного возраста, занимающиеся бизнесом, получают преференции в общем порядке. Они будут зависеть от вида деятельности, системы налогообложения и ряда других факторов.

Основной льготой, доступной пенсионерам-ИП наряду с прочими категориями мелких коммерсантов, являются налоговые каникулы. Они представляют собой возможность полностью избавиться от налогового бремени в течение двух лет со дня государственной регистрации ИП, работающих на упрощенной или патентной системе налогообложения.

Кто имеет право на налоговые каникулы

Внимание! Льгота доступна только тем, кто регистрирует предприятие впервые. Причем она должна происходить после того, как на территории конкретного субъекта федерации вступил в силу нормативный акт о налоговых каникулах. Если гражданин регистрирует свой статус повторно, на льготу он не имеет права.

Рассчитывать на налоговые каникулы могут предприниматели, осуществляющие деятельность в следующих областях:

• производство;
• наука;
• социальное обслуживание;
• творчество
• бытовое обслуживание граждан.

Получить налоговые каникулы не смогут предприниматели, занимающиеся:

• производством и ремонтом огнестрельного оружия и боеприпасов;
• легальной разработкой и реализацией наркосодержащих препаратов;
• инвестиционной деятельностью;
• трудоустройством лиц в иностранные государства;
• производством и продажей алкогольной продукции;
• авиаперевозками.

Что же касается даты наступления каникул, то в каждом регионе РФ она определяется внутренними нормативными актами. Кроме этого, муниципальные администрации самостоятельно определяют перечень видов деятельности, в рамках которых действуют налоговые каникулы.

Важно знать, что «работает» льгота не во всех субъектах федерации. Краткий список регионов и видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы, приведен в таблице ниже.

В целом, по разным регионам каникулы будут «работать» до 2020 года. Более подробная информация о регионах, сроках видах деятельности опубликована на официальном сайте Министерства Финансов РФ.

Налоговые каникулы и обязательства

Находясь «на налоговых каникулах», предприниматель пенсионного возраста не утрачивает основных обязанностей по отношению к государству. В частности, он должен:

• своевременно и в полном объеме вносить страховые и пенсионные взносы;
• при использовании труда наемных работников, выплачивать с заработной платы каждой штатной единицы НДФЛ, взносы в пенсионный и другие внебюджетные фонды;
• при осуществлении деятельности в рамках УСН, сдавать отчётность в установленные сроки.

Прочие налоговые льготы

К иным послаблениям в сфере налогов, на которые также могут рассчитывать пенсионеры, относятся:

• снижение ставки по доходам для УСН до 1%;
• для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
• увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента;
• снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Вопросы о применении указанных льгот решаются местными властями регионов путем издания соответствующих нормативных актов. Также региональные власти могут вводить некоторые ограничения для лиц, претендующих на налоговые каникулы. В частности, эти ограничения касаются предельного размера прибыли и числа штатных единиц.

Как открыть ИП пенсионеру

Открытие ИП для пенсионера происходит в несколько этапов:

• формирование пакета необходимых бумаг;
• выбор вида деятельности и системы налогообложения;
• оплата пошлины;
• подача заявления в местное подразделение ФНС;
• получение свидетельства о регистрации ИП;
• открытие банковского счета и получение собственной печати (не обязательно).

Список необходимых документов и регистрация ИП

Для государственной регистрации ИП пенсионеру потребуются следующие документы:

• паспорт;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление установленного образца;

Образец заявления можно получить непосредственно у специалиста налогового органа либо найти в Интернете. Документы на регистрацию передаются лично, по почте или онлайн на сайте «Госуслуги».

Регистрация индивидуального предпринимателя занимает 3 рабочих дня. После чего заявитель получает «на руки» соответствующее свидетельство ИП, дающее ему право на осуществление коммерческой деятельности.

Как «получить» налоговые каникулы

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

Как увеличить коэффициент? Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста. Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно).

Ип на пенсии

Один месяц равняется 2,3.

• Дополнительный показатель для расчета базовой части пенсии.
Перерасчет пенсионных выплат индивидуальным предпринимателям представляет собой сложную формулу. Пример Для примера расчета пенсии ИП можно провести приблизительный расчет. Например, в год его организация приносит доход в размере 3 000 000 рублей.
При этом размер взносов будет составлять 45000 рублей. Кроме того, по упрощенной системе налогообложения он должен будет отчислять 6%, что составляет 180 000 рублей в год. Как увеличить Исходя из результатов подсчета, рассчитывать на хорошую пенсию индивидуальный предприниматель не может.

Может ли пенсионер открыть ип и влияет ли это на размер пенсии

Подтверждение стажа Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги. Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку.

Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

• Лист записи ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
• Свидетельство о завершении предпринимательства.
• Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Если индивидуальный предприниматель - пенсионер

В противном случае нужно приобрести ККТ и зарегистрировать в НИ. Не забудьте о предоставлении отчетности, прописанной в налоговом законодательстве. Закажите печать, если она необходима. Статус представителя малого бизнеса не обязует к этому.

Но в некоторых случаях без печати не обойтись, например, при участии в госзаказах, при работе с бланками строгой отчетности. О льготах Есть ли льготы, если индивидуальный предприниматель пенсионер? К сожалению, законодательством РФ не предусмотрено особых условий для открытия и ведения бизнеса такой категории граждан. В 2018 году пенсионеры будут заниматься предпринимательством наравне с лицами трудоспособного возраста.
На вопрос может ли пенсионер открыть ИП и получить льготы, ответ однозначный – нет. Предпринимательская деятельность имеет свои плюсы и минусы.

Если индивидуальный предприниматель пенсионер

Положительным моментом можно назвать только внесение обязательных платежей, которые оказывают влияние на увеличение пенсионного обеспечения лица. Однако и тут есть исключение: пенсия при открытии ИП пенсионером увеличивается только в том случае, если она на момент регистрации минимальная. На общих основаниях льготы предусмотрены в случае, когда лицом выбрана упрощенная система налогообложения и коммерческая деятельность осуществляется в сфере производства:

1. Пищевых продуктов и безалкогольных напитков;
2. Предметов из кожи или пластмассы, железа или дерева;
3. Детских товаров;
4. Автотранспорта;
5. Услуг связи.

Когда коммерческую деятельность ведет инвалид, достигший пенсионного возраста, в качестве льготы он не осуществляет внесение платежей в Пенсионный фонд и Фонд социального и страхования.

Пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета

Но есть несколько способов, как можно увеличить размер пенсии:

1. Добровольное обеспечение – оно назначается гражданину в том случае, если он ухаживает за престарелым человеком или ребенком инвалидом.
2. Около 240 рублей в месяц прибавляется за уход за вторым ребенком, за третьего и четвертого женщинам начисляется до 5,4 баллов.
3. Растет коэффициент и в том случае, если гражданин продолжает работать уже после наступления пенсионного возраста, но за оформлением выплаты он не обращается.

Эти способы помогут добиться увеличения размеры пенсии. Особенности ухода на пенсию ИП Процедура оформления пенсии предпринимателям не отличается от обычных сотрудников, которые работают по трудовому договору. Единственным отличием будет то, что на предприятии всем занимается бухгалтер, ИП необходимо самому оформлять все документы.

Как рассчитывается пенсия для ип

Важно

Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:

• заявление по утвержденной форме №21001;
• чек об оплате государственной пошлины
• копии страниц паспорта и оригинал;
• свидетельство ИНН.

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования как плательщик. Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса.

Перерасчета пенсий работающим пенсионерам и ип не будет!

Внимание

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено. С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России.

Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается. После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать.

Можно ли оформить ип пенсионеру, льготы и налоги

Квитанция прикрепляется к заявлению.

• Сделать копии паспорта и ИНН.
• Для оформления ИП пенсионером нужно сдать документы в налоговую инспекцию.
• Через 5 дней получить документ о государственной регистрации.
Как видите, никаких сложностей нет. Вопросы как открыть ИП пенсионеру, можно задать консультанту налоговой инспекции. Если не хотите заниматься этим самостоятельно, доверьте открытие консалтинговой компании.

Представитель подготовит и подаст документы на регистрацию, а после получит свидетельство. Подать документы можно и почтой заказным письмом с описью вложенного. Важно заполнить все данные без ошибок, иначе будет отказ и придется заново отправлять заявление.

Код ОКВЭД нужно выбрать до подачи документов, так как на это потребуется время, особенно если планируете вести несколько направлений в бизнесе.

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

• исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
• вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

• Общая система налогообложения;
• Единый налог на вмененный доход;
• Упрощенная система налогообложения;
• Патентная система налогообложения;
• Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим.