Процедура государственной регистрации ип. Регистрация ИП – действия бизнесмена в формате пошаговой инструкции

1. Формируем пакет документов

Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации вам потребуются следующие документы:

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);

При заполнении заявления по форме № Р21001 в листе А необходимо будет указать коды видов экономической деятельности, которой вы собираетесь заниматься. Их можно посмотреть .

Заявление о госрегистрации ИП должно содержать следующие ведомости:
ФИО физического лица;
ИНН;
Пол;
Сведения о рождении;
Гражданство;
Адрес проживания;
Данные паспорта;
Код основного вида деятельности;
Подтверждение указанных в заявлении сведений;
Контактные данные;
Подпись заявителя.

Копия российского паспорта;

Копия свидетельства о постановке на учёт физического лица в территориальном органе ФНС России;

Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб. Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно с помощью сервиса «Уплата госпошлины ».

Еще получить квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП можно несколькими доступными способами: в налоговой службе (заполнив квитанцию вручную без ошибок!), с помощью Интернет (скачать и заполнить квитанцию), через терминал в налоговой инспекции (в этом случае взимается комиссия), при содействии посредника (который поможет правильно заполнить квитанцию и произвести оплату в самые краткие сроки). Реквизиты госпошлины за регистрацию ИП, необходимые для заполнения, можно взять в ФНС. С 1 апреля 2007 года действует новая форма № ПД-4сб (налог). Оплатить можно в Сбербанке или через Интернет с помощью общероссийского сайта ФНС (выберите способ оплаты: «Безналичный расчёт» и нужный банк или кредитную организацию) или с помощью сайта своего региона. В Москве и Санкт-Петербурге есть специальные терминалы (с комиссией) в налоговых службах, через которые можно провести платеж.

Подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке, за исключением случая, когда заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт.

2. Определяем, в какой налоговый орган подать документы

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае, если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту пребывания.

Узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции »

3. Представляем документы

Документы могут быть переданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:

Непосредственно в инспекцию - лично или через представителя по доверенности;
- в многофункциональный центр - лично или через представителя по доверенности;

3.2 Удаленно:

По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express.

В электронном виде.

Подача электронных документов на государственную регистрацию »

Подать документы с помощью сервиса: «Подача заявки на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя »

Инспекция примет документы и выдаст (направит) расписку в их получении.

4. Получаем документы о государственной регистрации

Если все документы в порядке, через 5 рабочих дней в налоговой инспекции вы можете получить:

Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя;
- лист записи ЕГРИП.

Пример свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя

Пример лист записи ЕГРИП

Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Их могут направить в ваш адрес и по почте. В пределах территории Москвы документы можно получить также через DHL Express и Pony Express.

Заполнение заявления ИП на УСН

Для выбора упрощенной системы налогообложения нужно написать заявление по форме №26.2-1. Бланк заявления можно получить в органах ФНС. Желательно заполнять два бланка одновременно, чтобы второй экземпляр с отметкой фискального органа остался у заявителя на руках.

Заполнить заявление ИП на переход на УСН очень несложно. Оно невелико по объёму. На данный момент используется форма 1150001.

1. Вверху страницы находятся строки «ИНН» и «КПП». Первая заполняется вами, вторая – сотрудниками учреждения.
2. Код налогового органа – это четырёхзначный идентификатор ИФНС, где вы регистрируетесь. Узнать его можно либо в самом учреждении, либо на сайте ФНС.
3. Код признака заявителя выбирается из тех, что указаны мелким шрифтом в самом низу страницы, под звёздочкой.
- Если вы подали заявление о переходе на УСН вместе с заявлением на регистрацию – выбирайте цифру 1;
- Если вы подаёте заявление чуть позже, в пятидневный срок с момента постановки на учёт в ИФНС – 2;
- Если вы переходите с другой системы налогообложения – 3.
4. После слов «Налогового кодекса Российской Федерации» указываются имя, фамилия, отчество в именительном падеже.
5. Следующая клетка бланка, которую необходимо заполнить, содержит в себе цифру, обозначающую дату перехода на УСН.
1 - это 1 января определённого года (нужно указать);
2 – дату постановки на налоговый учёт (подходит только вновь зарегистрировавшимся ИП);
3 – 1 число любого месяца и года (подходит только предпринимателям, прекращающим использование ЕНВД).
6. Далее выбирается объект налогообложения – доходы или доходы минус расходы. Не забудьте указать год подачи заявления.
7. Доходы за девять месяцев текущего года указываются только ИП, которые уже вели предпринимательскую деятельность. Если вы только регистрируетесь, ставьте прочерк. То же самое касается средней численности работников и стоимости амортизируемого имущества.
8. Внизу пишется номер контактного телефона.
9. Под горизонтальной линией вам необходимо заполнить только левую колонку.
- Цифрой указываете, кто подаёт заявление ИП на УСН – налогоплательщик или его представитель,
- Пишете свои ФИО,
- Ставите подпись и указываете дату подачи заявления в налоговый орган.
- Представитель, в дополнение к этому, фиксирует название документа, дающего ему такие полномочия (например, «доверенность»).

Коды статистики для ИП

Иногда индивидуальные предприниматели выпускают из вида то, что необходимо получать коды статистики (ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОГУ, ОКФС, ОКОПФ) при регистрации. Информация о регистрации направляется налоговой инспекцией в территориальные органы Росстата и внебюджетные фонды. Этими двумя ведомствами уведомления о постановке на учет высылаются по почте. Но коды же статистики для ИП придется получить самостоятельно.

Зачем нужны коды статистики?

Чтобы открыть счет в любом кредитном учреждении требуется получение кодов статистики. А так же при оформлении лицензий на все виды лицензируемой деятельности и значительное число разрешений и допусков также требует предоставление письма из статистических органов.

Нельзя забывать, что все субъекты хозяйствования, какими являются индивидуальные предприниматели, в обязательном порядке предоставляют статистическую информацию и своей экономической деятельности. В случае если субъект хозяйствования игнорирует данные обязанности, он может быть привлечен к административной ответственности в виде наложения на него штрафа. Информация должна предоставляться на бланках, в определенной форме, где обязательно указываются статистические коды.

Несмотря на кажущуюся несерьезность статистических кодов, очевидна важность их получения для деятельности предпринимателя. Они имеют большое значение для нормального ведения отчетности бизнеса.

Существует два варианта получить коды статистики для индивидуальных предпринимателей:

1. Информационное письмо Росстата должно выдаваться со всеми документами при регистрации индивидуального предпринимателя. Но на практике это встречается очень редко.
2. Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно обратиться в статистическую службу для постановки на учет.

В случае самостоятельного обращения необходимо будет написать заявление и к нему приложить копии свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя и своего паспорта. Информационное письмо подготовят примерно через пять-шесть дней.

Первый раз коды статистики вам выдадут бесплатно, впоследствии при возникновении необходимости информационное письмо можно будет заказать в любое время за небольшую определенную плату. Все изменения в данных индивидуального предпринимателя, такие как смена фамилии, вида деятельности или места жительства необходимо вносить в информационное письмо и отправлять в Росстат.

Еще один способ получить коды статистики

В настоящее время появились юридические фирмы, которые помогают в получении кодов статистики субъектам хозяйствования. Многие занятые предприниматели охотно обращаются в такие фирмы, чтобы сэкономить свое время. Фирма подаст сама заявление, получит информационное письмо и передаст его заказчику.

Таким образом, на сегодняшний день для индивидуальных предпринимателей получить коды статистики стало довольно простым мероприятием, требующим только наличие свободного времени или небольшой суммы денег. Получение их необходимо, по той причине, что с каждым днем клиентами предъявляется к контрагентам все больше требований, поэтому пакет документов должен быть всегда в полном порядке.

Также сейчас юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям можно получить коды статистики онлайн и распечатать Уведомление из Статрегистра Росстата самостоятельно без личного обращения в территориальный орган Росстата. Информация по идентификации кодами ОК ТЭИ находится в свободном доступе и её можно получить в базах территориальных органов Росстата. Для получения кодов статистики и печати Уведомления Выберите Ваш регион в списке слева на сайте http://кодыросстата.рф . Для более быстрого поиска цифрами обозначены коды субъектов Российской Федерации. Предоставляются коды статистики бесплатно.

Регистрация в органах Пенсионного Фонда России (ПФР)

Регистрация ИП в ПФР проводится автоматически после фиксации как плательщика налогов. Такое правило действует по отношению к самостоятельному предпринимательству. В том случае, если планируется использование наемной рабочей силы, ИП необходимо регистрироваться как работодатель. В ПФР для этого требуют предоставить в сроки, не превышающие 30 дней с момента заключения договоров, следующие документы:

Заявление установленного образца;
копию свидетельства о госрегистрации ИП;
копию свидетельства о взятии на учет в налоговых органах;
копию трудового договора с работником, который нанимается;
копию трудовой книжки работника.

Самостоятельно в органах ПФ должны регистрироваться частные нотариусы (со дня назначения) и адвокаты (со дня выдачи удостоверения). Установленные сроки для подачи документов - 30 дней.

С того момента, как ИП зарегистрирован, он обязан регулярно оплачивать фиксированные взносы. Это может происходить либо единожды в год, либо отдельными платежами. Все бланки для проплат с уже готовыми реквизитами можно найти на интернет странице ПФР.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан раз в квартал сдавать в пенсионный фонд отчеты по проплатам. Все чеки сохраняются для проверок. Взносы платятся в любом случае, даже если предпринимательская деятельность временно не ведется.

ПФР, в котором проводится регистрация ИП, выдает предпринимателю документ - Извещение о регистрации физического лица в ПФ РФ.

Постановка на учет в Фонде социального страхования (ФСС)

Регистрация ИП в ФСС проводится только в том случае, если предприниматель имеет наемных работников. При отсутствии сотрудников становиться на учет в Фонд соцстраха нет обязанности. Но если предприниматель заключает трудовые или гражданско-правовые договора с наемной рабочей силой, ему необходимо на протяжении 10 дней зарегистрироваться.

Постановка на учет проводится территориальным отделением фонда при наличии таких документов:

Паспорта ИП и сотрудника;
трудовой книжки наемного работника;
справки об открытии счета в отделении банка;
свидетельства ИНН (индивидуального налогового номера);
свидетельства ОГРНИП (основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя).

Если предприниматель пропустил 10-дневный срок, выделенный законодательством для постановки на учет во внебюджетном фонде, его могут оштрафовать (сегодня сумма штрафа составляет 5000 рублей).

Фонд социального страхования, в котором проводится регистрация ИП, выдает предпринимателю документ - страховое свидетельство.

Регистрация в Фонде обязательного медицинского страхования (ФОМС)

ФОМС принадлежит к числу внебюджетных фондов, куда индивидуальный предприниматель перечисляет обязательные платежи. На сегодняшний день они объединены одним взносом с ПФР, но регистрироваться в ФОМС нужно отдельно. Проводится действие автоматически. Для этого подаются:

Паспорт;
свидетельство ИНН;
свидетельство ОГРНИП.

Регистрация в ФОМС проходит незамедлительно и подтверждается выдачей свидетельства о регистрации страхователя.

Печать ИП

Действующее законодательство на сегодняшний день не требует от индивидуального предпринимателя наличия у него печати.

Однако в определенных случаях данный атрибут бывает весьма полезен.

Например, при взаимодействии с банком в процессе осуществления операций по расчетному счету. Печать ИП также может потребоваться ему при участии в договорных отношениях, поскольку крупные компании рассматривают печать как реквизит, необходимый для заключения соглашения. Возможна также ситуация, при которой контрагент просто не знает о том, что ИП по закону не обязательно иметь печать, соответственно, при совершении сделок может возникнуть риск вызвать недоверие бизнес-партнера.

Следует отметить, что печать ИП должна присутствовать на бланках строгой отчетности (Письмо Минфина РФ от 02.03.2009 № 03-01-15/2-69Об).

Несмотря на всю простоту данного реквизита, печать, тем не менее, выступает дополнительным средством защиты документов, которые не достаточно будет просто подписать. Учитывая вышесказанное, можно сказать, что хоть законодательство напрямую и не требует наличие у ИП печати, её отсутствие может доставить значительные неудобства при обмене документацией:

С субъектами бизнеса;
органами государственной власти.

Требования к печати

Печать ИП выступает средством его идентификации в гражданском обороте. Соответственно, для того чтобы должным образом индивидуализировать конкретного предпринимателя, печать должна отражать:

Фамилию, имя и отчество;
Местонахождение;
Регистрационный номер, содержащийся в Едином Государственном Реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Указание на наличие статуса ИП.

Необходимо отметить, что на печати ИП не может быть отражена государственная символика Российской Федерации либо иностранного государства, символы, разжигающие расовую, национальную, религиозную вражду и т.п.

Например,

Регистрация

Как было отмечено выше, печать хоть и требуется ИП для фактического ведения хозяйственной деятельности, её наличие не устанавливается законодательством в качестве обязательного. Логическим продолжением этой идеи является отсутствие обязанности по регистрации печати индивидуального предпринимателя.

Как заказать печать

На сегодняшний день заказать печать для ИП можно, обратившись в любую коммерческую компанию по изготовлению печатей.

Стоимость

Стоимость данной услуги варьируется в зависимости от оснастки, которую выбирает клиент (дерево, пластик, автоматическая или оригинальная металлическая оснастка). Печать-автомат наиболее удобна при работе с большим количеством документов, так как позволяет поставить оттиск быстро и без использования специальной «подушечки».

Большинство печатей ИП похожи по дизайну, в связи с чем салоны по их изготовлению, как правило, предлагают готовые варианты, однако, возможно создание по уникальному макету, разработанному самим заказчиком, что также отражается на цене изделия.

Некоторые индивидуальные предприниматели, как и организации, используют средства защиты оттиска от подделок. Все перечисленные аспекты оговариваются и уточнятся непосредственно при приеме у гражданина заказа.

Говоря о сроках создания, следует указать, что готовую печать лицо получает, как правило, на следующий день после совершения заказа или быстрее, но уже за дополнительную плату.

Оплата, как правило, может быть совершена по договоренности до или после получения изделия. Приблизительная стоимость изготовления печати для ИП в настоящее время варьируется от 150 до 600 рублей.

Открытие счета

Нужен ли ИП расчетный счет?

На начальных этапах бизнеса многие предприниматели задумываются о целесообразности отдельного счета в банке, полагая, что все взаиморасчеты с партнерами смогут вести через свой личный. В качестве аргументов приводят необходимость дополнительных затрат на открытие, да и думают, что зачисления будут проводиться и так без проблем.

Действительно, законодательство Российской Федерации не предусматривает обязанности ИП иметь отдельный банковский счет. Исключением являются только те предприниматели, которые имеют денежные обязательства с другими ИП или юридическими лицами, либо же сумма по отдельным договорам будет превышать сто тысяч рублей. Если партнерами являются только физические лица, отчет кассовой дисциплины не обязателен. Следовательно, нет необходимости в банковском счете.

Поскольку законодательством не установлено ответственности за использование личного счета физического лица в целях предпринимательства, невозможно и проконтролировать денежные направления клиента. Казалось бы, все теперь понятно: расчетный счет для ИП - необязателен. Но тут есть некоторые нюансы:

Если в платежном поручении клиент укажет в качестве получателя «ИП…», то банк просто не зачислит средства, так как по правилам может это сделать только в пользу физического лица, а не предпринимателя;
Не все партнеры-покупатели согласятся работать с предпринимателем, если деньги за товары или услуги нужно перечислять на личные, а не отдельные счета. Понять их можно: при бухгалтерских проверках налоговые органы засчитают такие оплаты именно как сделанные в пользу физических лиц. Разобраться в платежах очень просто - счета начинаются с определенных цифр (четвертая и пятая у физических лиц - это 02, а у текущих - 17). Такие действия чреваты санкциями, связанными с налогом на доходы физических лиц. Многие компании посчитают нужным сотрудничать с другими лицами и не искать себе проблем. Аналогичная ситуация может возникнуть, если бизнесмен решит со своего личного счета перевести деньги контрагенту за товар, ведь он не предназначен для использования в предпринимательских целях;
Если бизнесмен накапливает на своем счете денежные средства личного характера и одновременно - для хозяйственной деятельности, он не сможет убедить налоговые органы в отсутствии неучтенных доходов. Это грозит применением штрафных санкций согласно законодательству. С такого счета могут списать налоговый долг.

Вывод: отдельный счет в банке для ИП может избавить его от многих проблем. Поэтому лучше потратить определенную сумму на открытие. Главное - правильно подойти к выбору банка, поскольку многие финансовые учреждения сегодня для своих клиентов имеют выгодные предложения по обслуживанию.

Как выбрать банк?

В эру информационных технологий у человека есть все возможности для получения информации о нужной услуге. Это касается и банковской сферы. Самый простой способ - зайти в Интернет и почитать на сайтах финансовых структур об услугах и тарифах, которые они предлагают. Параллельно можно ознакомиться с отзывами клиентов на специализированных форумах. Как правило, большие надежные банки имеют более высокие тарифы за обслуживание. Мелкие финучреждения пребывают в борьбе за каждого клиента, поэтому могут устанавливать либо минимальные расценки, либо проводить регулярные выгодные акции (например, несколько месяцев бесплатного обслуживания «в подарок»).

Выбрать, в каком банке открыть расчетный счет для ИП, можно и ознакомившись с электронной системой обслуживания «клиент-банк». Подключив автоматизированную систему, предприниматель сможет ежедневно получать отчеты по поступлениям, а также - просто проводить расчеты с партнерами. Многие банки предлагают обслуживание в системе «клиент-банк» по выгодным сниженным тарифам.
Необходимые документы

Какие документы понадобятся предпринимателю для открытия текущего счета в банке? Их перечень легко узнать в выбранном финансовом учреждении. Как правило, пакет состоит из:

Нотариально заверенного свидетельства о госрегистрации;
Копии выписки ЕГРИП, полученной не позднее чем за месяц до открытия счета для ИП;
Копии всех страниц паспорта;
Копии уведомления из органа госстатистики;
Лицензии - в том случае, если вид деятельности подпадает под разрешительную систему.

В банке предпринимателю выдают для заполнения еще целый пакет из заявлений, карточек и договоров.

После оформления необходимых документов заявителю выдадут: договор банковского счета; уведомление об открытии счета. Кроме того, сотрудники банка могут предложить выписать чековую книжку и заказать пластиковую карту.

Регистрация счета в налоговой и фондах

После того, как счет индивидуального предпринимателя в банке будет открыт, об этом необходимо сообщить в территориальную налоговую инспекцию. Срок для исполнения обязательства - 7 дней. В случае нарушения предусмотрен штраф в сумме от 5 тыс. рублей.

Уведомление налоговой происходит посредством заполнения специальной формы. Она состоит из двух страниц, которые скрепляются подписью заявителя. Форма № С-09-1 подается в двух экземплярах (для налоговой и для заявителя). Пример правильно заполненной формы выглядит так:

Аналогично, в 7-дневный срок об открытии счета сообщается в Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования. Для этих учреждений нет законодательно установленной формы заявления, поэтому бланки для заполнения можно скачать на сайте территориального управления.

Регистрация кассового аппарата

Кассовый аппарат необходим для ведения индивидуальной деятельности при ведении с клиентами наличных денежных расчетов. При этом процедура регистрации (получение регистрационной карточки на кассовый аппарат) по времени может занять от 14 дней до месяца. Регистрация ККМ (контрольно кассовых машин) с включением КММ в Государственный реестр осуществляется в налоговой службе по месту прописки индивидуального предпринимателя, где он поставлен на учет как налогоплательщик.

Для регистрации КММ необходимы следующие документы:

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН);
Свидетельство о государственной регистрации физ. лица в качестве ИП и ксерокопию свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя;
Документы на помещение (договор аренды или приобретения), где будет установлен кассовый аппарат.

Кроме того, для регистрации КММ необходим договор с Центром технического обслуживания (РА ЦТО КММ) на его техническое обслуживание. В договор входит голограмма ЦТО, пломбы с печатью ЦТО, журнал кассира – оператора и журнал вызовов технических специалистов.

Завершающим штрихом является приобретение книги учета доходов и расходов в органе ФНС. Как правильно ее заполнить, можно узнать в налоговой службе.

Если у желающего стать индивидуальным предпринимателем, нет лишнего времени, либо необходимого для регистрации ИП упорства, всегда существует возможность обратиться в фирму, которая с удовольствием возьмет на себя все вышеперечисленные хлопоты.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Сегодня индивидуальным предпринимателем может быть любой, кто достиг совершеннолетия и является гражданином РФ. Правда, это правило не распространяется на государственных и муниципальных служащих.

Выбираем способ регистрации

Существует два способа зарегистрировать ИП:

Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая, по сути, заключается в подготовке нескольких простых документов. Более того на данный момент появились удобные бесплатные онлайн-сервисы , с помощью которых все необходимые бумаги можно подготовить автоматически и очень быстро.

Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит для тех, кто хочет сэкономить время и не желает вникать в процесс регистрации индивидуального предпринимателя.

Сколько стоит открыть ИП Оплата государственной пошлины за регистрацию ИП - 800 руб. Изготовление печати (необязательно) -500 – 1 000 руб., Открытие расчетного счета ИП (необязательно) - 0 – 2 000 руб.

Данные расходы можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Платная регистрация ИП

Стоимость платного создания ИП может зависеть от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Перед регистрацией

У вас должен быть ИНН . Если его нет, то можно заполнить заявление на его получение, которое нужно будет отнести в налоговую службу вместе с остальными документами. В этом случае, одновременно с регистрацией индивидуального предпринимателя вам сделают ИНН, но время оформления ИП (5 рабочих дней) увеличится на время оформления ИНН. Тем не менее, это может пройти не во всех ИФНС (лучше заранее узнать). Поэтому сначала можно просто подать заявление на получение ИНН (например, через Интернет ), а после, пока ждете, подготовить все документы для регистрации ИП.

Вам лучше заранее определиться с тем, какая система налогообложения будет применяться к вашему бизнесу.

Необходимо выбрать виды экономической деятельности (коды ОКВЭД ), которыми вы предположительно займетесь, и которые укажете при оформлении ИП. Первый код, который вы напишете в заявлении, станет основным. По нему будет определяться величина страхового тарифа ФСС и принадлежность вашего бизнеса к категории льготных видов деятельности (имеет смысл, только если вы планируете нанимать работников).

Необходимые документы для регистрации

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя нужно собрать следующие документы:

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001 (сдается в 1 экземпляре);

Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП ;

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (если нужно перейти) (сдается в 2 экземплярах);

Копии всех страниц паспорта.

Более подробно о документах для регистрации ИП и о том, как их заполнить читайте на этой странице .

Регистрация ИП в налоговой

В большинстве ИФНС основную часть документов сдают и получают по принципу «одного окна», т.е. в одном месте. Поэтому, после того, как все бумаги будут подготовлены, нужно сходить в регистрирующую вас налоговую и сверить документы с представленными образцами. При личном предоставлении документов заверять у нотариуса подпись не нужно, в связи с чем, просто предъявите паспорт и отдайте все необходимые документы.

После того как документы примут, вам выдадут расписку об их получении и второй экземпляр заявления о переходе на УСН. В расписке должен стоять штамп и число, когда нужно придти забрать документы (если их не забрать в этот день, они уйдут к вам по почте).

Если вы по какой-то причине не способны самостоятельно подать бумаги в налоговый орган, можно доверить это либо кому-нибудь другому (нужно заполнить доверенность на предоставление интересов в ИФНС), либо послать их по почте ценным письмом с описью вложения. Кроме того и в том и в другом случае придется заверить у нотариуса копию вашего паспорта и подпись в заявлении о регистрации индивидуального предпринимателя (300 – 500 рублей). Если документы отсылались по почте, прийти обратно они должны также почтой в течение двух – трех недель.

Получение документов

При успешном прохождении процедуры регистрации ИП, вы становитесь индивидуальным предпринимателем и получаете следующие документы:

Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) ;

Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) - 1 стр. , 2 стр. , 3 стр. , 4 стр. ;

Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ;

Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе ПФР (пенсионный фонд) по месту жительства ;

Уведомление о присвоении кодов статистики (из Росстата) .

Что делать после регистрации ИП

Если в вашей налоговой службе регистрация индивидуальных предпринимателей происходит по принципу «одного окна», то все вышеперечисленные бумаги вы можете получить сразу. Однако, если какой-то документ из последних двух вам не выдадут, то встать на учет в соответствующей организации вам придется самостоятельно. Подробнее об этом читайте на странице - Постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзоре необходима только для некоторых видов деятельности). Помимо этого вам придется получить коды статистики в Росстате .

Также вам может пригодиться подробная информация об:

изготовлении печати ;

открытии расчетного счета для ИП ;

кассовом аппарате .

Возможные причины отказа в регистрации

Причины, по которым вам могут отказать в открытии ИП, могут быть следующими:

Непредставление обязательных для регистрации документов;

Предоставление неверных данных, наличие ошибок или опечаток;

Предоставление бумаг в другой налоговый орган;

Признан банкротом меньше года назад;

Не истек приговор на запрет ведения предпринимательской деятельности.

Если вы на этом портале в первый раз, но интересуетесь вопросами регистрации ООО и ИП, то ответы на любые вопросы по открытию ООО или ИП вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП - это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона - это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2019 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ИП

Для регистрации вас в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из нижеописанных способов:

Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2019 году
Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами.

Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов
Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости подадут и получат документы в/из регистрирующего органа без вашего присутствия, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

В этой таблице мы сравнили плюсы и минусы обоих вариантов регистрации ИП :

При самостоятельной подготовке вам необходимо понести следующие расходы:

* - печать и счёт для ИП не являются обязательными, поэтому итоговая стоимость регистрации равна величине госпошлины, т.е. 800 рублей.

ШАГ 2. Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель - это физическое лицо, поэтому именоваться данное лицо в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) должно по ФИО, например, ИП Иванов И.И.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо.

Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания - для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В лист А заявления Р21001 можно внести 57 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание нескольких кодов не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то на шаге вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска. Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр.

ШАГ 5. Заполняем заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Для заполнения заявления с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса мы рекомендуем:

1. 
   Данный сервис позволит вам подать заявление на регистрацию вас в качестве ИП и оплатить госпошлину онлайн. Для получения документов, подтверждающих регистрацию вас в качестве ИП, вам необходимо будет прийти в соответствующий регистрирующий орган.
2. 
   С помощью нашего сервиса вы можете подготовить полный комплект документов для регистрации ИП, распечатать их и отнести в регистрирующий орган. Для работы с сервисом необходима лишь регистрация на свой электронный ящик.

Ниже приведён пример заполнения формы Р21001 на вымышленного предпринимателя Иванова И.И. из Волгограда.

Обращаем ваше внимание, что лица, не являющиеся гражданами РФ, заполняют данные по документу, разрешающему вид на жительство или временное проживание. Иностранцам и лицам без гражданства надо также дополнительно заполнить и пункт 1.2, но уже на латинице. Россияне п. 1.2 не заполняют.

Примеры заполнения страниц:

• Форма 21001. Стр. 1. Указываются основные данные будущего предпринимателя.
• Форма 21001. Стр. 2. Указывается место регистрации по паспорту и паспортные данные.
• Форма 21001. Стр. 3. Указываются виды деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель.
• Форма 21001. Стр. 4. Страница с подписью заявителя. Подписывается чаще всего в регистрирующем органе при подаче документов либо у нотариуса, если документы подаёт другой человек.

При самостоятельной подготовке заявления на компьютере обязательно обращайте внимание на тип и размер шрифта. Согласно Требованиям ФНС, все данные должны вноситься только заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Проверить корректность шрифта в заполненном и распечатанном заявлении Р21001 можно, наложив сверху другой лист бумаги с распечатанными на нём заглавными буквами шрифта Courier New высотой 18 пунктов (в качестве эталона), и на свету сравнить их размеры.

ШАГ 6. Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

1. электронным платежом в рамкахонлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
2. или заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Узнать реквизиты можно на сайте ФНС или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
3. или воспользоваться сервисом ФНС по формированию квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ИП ;
4. или воспользоваться , который подготовит вам квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП вместе с остальными документами.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документы
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО . Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе .

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

ШАГ 7. Выбираем систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения - это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует пять , отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей явлется УСН. Если вы используете наш , то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит вам уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документы
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

После регистрации ИП вы также можете перейти на ЕНВД или ПСН, если ваша деятельности подпадает под эти налоговые режимы. Кроме того, можно совмещать такие режимы как УСН и ЕНВД, УСН и ПСН, УСН и ЕСХН.

Для расчета налоговой нагрузки на разных режимах рекомендуем обращаться к профессионалам. Наши пользователи имеют уникальную возможность получить бесплатную часовую консультацию по выбору налогового режима от специалистов 1С:

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: и .

ШАГ 8. Находим орган регистрации ИП

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту его (ИП) жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте отсутствует место регистрации, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания ИП. В крупных городах сущестуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это .

Для определения вашего органа регистрации по месту вашей регистрации или пребывания мы рекомендуем вам воспользоваться сервисом ФНС " Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес ".

ШАГ 9. Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Так как регистрация ИП самая простая из всех регистраций, то и документов у вас будет не очень много:

1. заявление на регистрацию по форме Р21001 - 1 экз.;
2. квитанция об оплате госпошлины - 1 экз.;
3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) - 1 экз.;
4. уведомление о переходе на УСН - 3 экз.

Кроме того, при подготовке заявления Р21001 нужно отметить соответствующую клеточку на листе Б. Проставьте значение «2» (выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности) вместо «1» («выдать заявителю»).

ШАГ 12. Проверяем документы и подаём их на регистрацию

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно мы рекомендуем ознакомиться с (частично данные причины пересекаются с отказами по регистрации ИП).

Соблюдение указанных выше правил поможет вам не допустить ошибок при подготовке регистрационных документов, но нельзя исключать региональную специфику (когда местные налоговые органы могут предъявлять требования, явно не прописанные в законах). Для наших пользователей доступна услуга бесплатной проверки документов для регистрации бизнеса специалистами 1С:

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте:

1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа (если он и вы забудете об этом, то будет отказ);
2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.

ШАГ 13. Получаем регистрационные документы

ШАГ 14. После регистрации

Если регистрация прошла успешно, а мы в этом не сомневаемся, то примите наши поздравления! Всё, что теперь остаётся сделать, это:

• встать на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС, если у вас есть сотрудники;
• получить ;

  Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Любая коммерческая деятельность должна осуществляться только на законных основаниях. Каждый гражданин может открыть частное дело, не создавая при этом юридическое лицо. Если масштабы деятельности планируются не слишком большие, то оптимальный вариант – оформить ИП. Регистрация индивидуального предпринимателя сегодня не займёт много времени, учёт и отчётность упрощены, а налогообложение осуществляется на выгодных условиях.

Плюсы и минусы имеются у каждого способа ведения коммерческой деятельности. Прежде чем выбрать для себя способ ведения бизнеса, необходимо узнать в подробностях права и обязанности, а заодно изучить законодательство.

Главные достоинства ИП:

1. ИП наравне с любым юридическим лицом занимается оказанием услуг, выполнением работ и т. д., за что получает денежное вознаграждение.
2. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя, по сравнению с юридическим лицом, намного проще и быстрее.
3. У частного бизнесмена есть достаточно большой выбор в способе налогообложения.
4. Любой режим налогообложения предусматривает упрощённое ведение учёта, небольшое количество отчётности.
5. Самостоятельное принятие решений относительно ведения бизнеса, единоличное распоряжение денежными средствами.
6. Отсутствие многих бюрократических процедур в процессе деятельности.
7. Несовершеннолетние граждане с 16 лет (но только с согласия родителей) имеют право оформить предпринимательство.
8. ИП легче ликвидировать в случае прекращения работы, чем юридическое лицо.

Недостатки тоже существенные:

1. Самый неприятный – предприниматель полностью отвечает по обязательствам личным имуществом.
2. У ИП есть некоторые ограничения в работе, за счёт чего в качестве контрагента юридическому лицу выгоднее работать с себе подобными, чем с физическими лицами.
3. Даже в случае отсутствия деятельности, ИП оплачивает за себя фиксированные платежи.
4. Ограничения в уменьшении налогооблагаемой базы, компенсации убытков.

Как видно, для ведения мелкого бизнеса открыть ИП выгоднее и проще, нежели юридическое лицо. Однако в нашей стране открывается и много некрупных ООО с единственным учредителем. В отдельных случаях вести бизнес в такой форме бывает выгоднее. Поэтому перед началом регистрации нужно принять взвешенное решение.

Важно изучить руководство по регистрации граждан в качестве индивидуального предпринимателя.

Порядок государственной регистрации индивидуального предпринимателя включает выбор видов деятельности, коды которых указываются в заявлении. Для этого существует классификатор с полным их перечнем.

Выбрать и внести в заявление можно до 57 кодов. Если они не поместятся на одном листе, то разрешено заполнить и приложить дополнительные.

Необязательно использовать все выбранные виды деятельности. Главное, чтобы среди них были указаны основные, приоритетные, необходимые для работы. Несколько «запасных» подбираются либо близких к своему виду, либо тех, что в будущем смогут его дополнить.

Удобный онлайн-классификатор с расшифровками без труда можно найти в интернете. Периодически список пополняется или корректируется, поэтому нужно найти актуальный для 2019 года.

Ориентироваться в классификаторе просто:

• выбрать нужный раздел и подраздел;
• по подробному описанию подобрать нужные коды;
• использовать разрешено коды, содержащие 4 и более цифры.

Хотя законодательство и не ограничивает количество кодов для выбора, по основному из них сумма от общего дохода (выручки) должна составлять 60% или больше.

Для государственной регистрации ИП первым делом необходимо заполнить заявление положенной формы Р 21001.

Делается это разными способами:

• от руки (бланк и образец предоставляют в ФНС либо самостоятельно можно распечатать его из интернета);
• на компьютере (также самостоятельно или при помощи сервиса ФНС).

Исправления и ошибки в документе недопустимы, инспекция вернёт неверно заполненные бумаги и откажет в регистрации.

При заполнении от руки писать нужно печатными буквами и разборчиво. К самостоятельному заполнению в компьютере есть требования: допустимый шрифт – Courier New 18 размера, буквы заглавные.

Независимо от того, в электронном виде, письмом по почте или с личным визитом планируется совершение регистрации ИП, удобнее всего заполнить заявление на сайте ИФНС. Все требования соблюдаются автоматически, вероятность допустить ошибку сводится к минимуму. Для этого даже необязательно иметь аккаунт на сайте налоговой службы.

Что нужно сделать:

1. Открыть официальный сайт ФНС и найти страницу с заявлением.
2. Заполнить все обязательные поля, следуя указаниям программы.
3. Сформировать, а затем распечатать готовый документ.

Личную подпись сразу ставить не нужно, это делается при подаче заявления в инспекцию (либо в присутствии нотариуса, когда оно готовится для отправки по почте или оформляется доверенность на представителя).

Список бумаг, требуемых для регистрации ИП невелик:

• заполненное заявление;
• копия паспорта (оригинал иметь при себе);
• квитанция, подтверждающая оплату пошлины.

У гражданина, желающего стать индивидуальным предпринимателем, обязательно должно быть свидетельство ИНН, выданное налоговым органом. Если его нет, то дополнительно заполняется заявление на получение.

Иностранные граждане предоставляют копии временной регистрации (либо разрешения на своё пребывание) и перевод иностранного паспорта, заверенный у нотариуса.

В 2019 году стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей.

Оплатить их можно следующими способами:

• электронный платёж через сайт ФНС или банк онлайн;
• найти или распечатать чистую квитанцию, заполнить её вручную (реквизиты есть на сайте ФНС, в местном отделении инспекции) и оплатить в кассе банка или в почтовом отделении;
• заполнить квитанцию на сайте ФНС и оплатить по ней любым способом;
• через терминал (наличными или с пластиковой карты).

Если указаны неверные реквизиты, платёж не будет зачтён, и в регистрации откажут. Поэтому самым безопасным способом будет заполнить квитанцию на сервисе налоговой инспекции.

Сформировать квитанцию на сайте ФНС просто и быстро:

• зайти на станицу «Уплата пошлины»;
• выбрать нужный вид платежа (за регистрацию ИП);
• заполнить требуемые сведения (ФИО, адрес по прописке, если оплата будет безналичная, то и ИНН);
• далее выбирается способ оплаты, проверяются введённые данные;
• формируется и распечатывается квитанция.

Электронным путём на сервисе оплата производится через банки, являющиеся партнёрами ФНС. Их список появится на экране, если выбрать безналичный способ оплаты.

Некоторые ИФНС даже не требуют бумажного подтверждения такой оплаты – находят платёж в системе самостоятельно, делая запрос. Однако рекомендуется напечатать платёжный документ, который предоставляется банком в электронном виде.

Собранный пакет бумаг предоставляется в регистрирующий орган. После прохождения всех этапов, гражданину выдаются бумаги о том, что он имеет право заниматься работой и получать за это вознаграждение. Какой же орган осуществляет регистрацию индивидуальных предпринимателей? Оформить свидетельство может только Федеральная налоговая служба – орган исполнительной власти, которая занимается контролем над исполнением законодательства о налогах, сборах.

Способов передать собранный пакет документов в ИФНС несколько, гражданин может выбрать самый удобный, в зависимости от личных обстоятельств.

Сдать бумаги на регистрацию в качестве ИП возможно лично или удалённо:

• быстрее и с наименьшими затратами будет передать документы в инспекцию лично;
• посетить нотариуса и оформить доверенность на представителя, который отнесёт пакет в ФНС (идти к юристу нужно вдвоём);
• через МФЦ – лично или через представителя по доверенности;
• отправить бумаги по почте (обязательно с объявленной ценностью и составлением описи вложения);
• в электронном виде;
• обратиться к юристу или юридической фирме, оказывающей подобные услуги за деньги.

Отличие регистрации через МФЦ или напрямую через ФНС:

• сроками ожидания (многофункциональный центр выступает посредником между гражданином и налоговой инспекцией, потребуется несколько дополнительных дней на доставку бумаг);
• оплата пошлины на разные реквизиты (при посещении МФЦ, чтобы не ошибиться, платёж можно осуществить на месте, через терминал).

Заказным почтовым письмом в ИФНС отправляются только нотариально заверенные заявление и копии документов, иначе их не примут. Обязательно указать в заявлении номер телефона, чтобы инспектор в случае необходимости связался с гражданином.

Гос регистрация ИП также осуществляется онлайн через сервис ФНС. Потребуется немного времени, чтобы создать на сайте личный кабинет, отыскать услугу регистрации и далее следовать указаниям программы. Заявление автоматически и без ошибок заполняется на основании введённых личных данных. Квитанцию на оплату госпошлины можно заполнить и распечатать здесь же.

Адрес регистрации ИП – это прописка (постоянная или временная) по паспорту. Отделение ФНС, в которое сдаются бумаги на регистрацию, соответствует адресу (при заполнении заявления на сервисе ФНС предоставляется список всех существующих в России отделений для выбора необходимого).

Но в отдельных случаях регистрация ИП нужна именно по месту осуществления коммерческой деятельности! К указанию данных нужно подойти серьёзно.

Какой режим налогообложения самый выгодный

На определение с удобным для работы режимом налогообложения ИП предоставляется некоторый срок после регистрации (от 5 до 30 календарных дней). Однако лучше оповестить инспекцию о выбранной системе одновременно с регистрацией.

На 2019 год в России действует 5 доступных для ИП режимов:

1. ЕСХН – очень выгодная форма, но доступна лишь узкому кругу налогоплательщиков, занимающихся предпринимательством в сельскохозяйственной отрасли. Ставка налога 6%, доходы позволено уменьшать на сумму расходов.
2. ОСНО – сложный режим, предполагающий знание бухгалтерского учёта (или содержания специалиста в штате). Основная система налогообложения подразумевает достаточно большой объём отчётности (НДС, НДФЛ, КУДиР, декларации по налогам на имущество, землю и прочие). А значит, и учёт требуется соответствующий. На этом режиме автоматически оказываются те предприниматели, которые утрачивают право на применение льготных систем. Не выбравшие в срок льготный режим также работают на ОСНО.
3. УСН – по статистике самый востребованный режим. Единый налог заменяет сразу несколько других, за счёт чего бумажная работа резко сокращается. «Упрощёнка» бывает 2-х видов: 6% (доходы) и 15% (доходы минус расходы). Налогоплательщик сам определяет, какая база обложения выгоднее. Если расходы незначительные, то лучше выбрать 1 вариант. А ежели затраты составят 60% и более от суммы доходов, то второй вариант будет экономнее.
4. ПСН – самая понятная система для предпринимателей. Отчётности на ней меньше всего, оплата основного налога очевидна (при оформлении покупается патент). База исчисления – вероятный размер прибыли, определяемый местными властями. Облагается сразу при покупке ставкой в 6%. Даже если фактическая прибыль сильно отличается от предполагаемой, предприниматель доплачивать в бюджет не будет (но и убыток ему не компенсируется). Режим рассчитан только на мелкий бизнес, список видов деятельности ограничен.
5. ЕНВД. Доход для этого режима вменяется государством, оплата составит 15% от его суммы.

«Вменёнка» заменяет собой некоторые налоги, а самое главное – освобождена от покупки ККМ. Учёт, как и на ПСН, самый минимальный.

На любом режиме значительно прибавится работы по учёту и отчётности, если имеется наёмный персонал. Предприниматели-работодатели обязуются вести полный учёт заработной платы и прочих регистров кадровой политики, наравне с ЮЛ.

Лучший способ определиться – произвести примерные подсчёты. Зная вид деятельности, предполагая выручку и вероятные затраты, рассчитываются налоги и сборы по всем доступным предпринимателю льготным режимам.

Документом, свидетельствующим о регистрации ИП в налоговом органе, начиная с 2017 года, является лист записи ЕГРИП. Бумага обладает юридической силой, подтверждает факт регистрации. Те ИП, что оформили предпринимательство ранее, по-прежнему пользуются свидетельствами старого образца.

Гражданин сдаёт документы на регистрацию в налоговый орган. Инспектор выдаёт взамен бумагу, на которой стоит отметка о принятии. В течение трёх дней выносится решение.

По истечении этого времени предприниматель (с паспортом и бумагой о принятии пакета документов) должен прийти в ФНС и получить на руки:

• лист записи ЕГРИП;
• свидетельство о том, что ИП состоит на учёте в налоговой инспекции;
• если есть необходимость, то и свидетельство ИНН.

В случае утери листа записи росреестра, по заявлению ИП будет выдана новая выписка. Стоит она 200 рублей. Получить её можно, обратившись непосредственно в ФНС либо заказав на сайте ИФНС или Госуслуги.

Получая на руки бумаги, гражданин проверяет правильность указанных в них сведений. При обнаружении ошибки, нужно сразу сообщить о ней инспектору.

По необходимости бумаги забирает уполномоченный предпринимателем представитель (по доверенности) либо инспекция высылает их заказным письмом.

Что ещё должен сделать начинающий ИП

После успешного прохождения регистрации, физическое лицо в статусе предпринимателя сразу сможет пройти ряд обязательных процедур:

• обратиться в органы статистики и получить коды;
• заказать печать и открыть расчётный счёт (но необходимости в них нет);
• встать на учёт в ФСС и ПФР, если планируется принять в штат сотрудников;
• начать оформление нужных для работы разрешений и лицензий;
• определиться с ведением бухгалтерского учёта;
• составить бизнес-план, который облегчит работу на начальном этапе;
• купить кассовый аппарат (если к этому обязывает законодательство).

Индивидуальному предпринимателю с первого дня регистрации начинают начисляться фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФСС. Специальной регистрации для этого не требуется, отчётности по ним нет, но существуют ограниченные сроки и размеры их уплаты.

Предприниматель не обязан всегда работать на выбранном режиме налогообложения. Поменять его на другой можно в установленном законодательством порядке.

ИП – одна из самых распространённых форм организации среди начинающих бизнесменов. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, которое прошло регламентированную процедуру регистрации, для дальнейшего осуществления предпринимательской деятельности, без образования юр. лица. Начинающие бизнесмены получают возможность вести упрощённый бухгалтерский и налоговый учёт, не теряя в то же время статуса полноправного участника рынка. С чего начать, где регистрируют ИП, и какие документы потребуются.

Претендовать на приобретение статуса индивидуального предпринимателя в России могут дееспособные граждане РФ старше 18 лет.

Для регистрации в более раннем возрасте потребуется исполнение одного из требований:

• родители или опекуны письменно оформят согласие на осуществление предпринимательской деятельности;
• дееспособность может подтвердить суд. В органы фискальной службы потребуется предоставить оригинал и копию судебного решения;
• признание полной дееспособности гражданина возможно при эмансипации (например, заключении брака). В органы ФНС потребуется предоставить документы-основания признания дееспособности (например, свидетельство о заключении брака).

Статус ИП доступен далеко не всем гражданам, так, стать ИП не смогут:

• граждане на муниципальной или госслужбе;
• военнослужащие;
• недееспообные.

Российское законодательство лояльно относится к предпринимательской деятельности иностранцев и лиц без гражданства на территории страны. Для инициирования процедуры регистрации таким категориям бизнесменом потребуется предоставить подтверждающие место проживания или временного пребывания на территории РФ документы. Иностранцам требуется подтвердить личность документом, общепринятым на международном уровне. При отсутствии в этом документе сведение о дате рождения и месте, потребуется предъявить свидетельство о рождении либо иной документ, содержащий эти данные. Вся документация, составленная на иностранном языке должна иметь перевод на русский язык, заверенный нотариусом.

Законодательство не устанавливает предельные ограничения возраста для открытия ИП. Зарегистрировать статус предпринимателя возможно в пенсионном возрасте.

В 2019 году процедуру регистрации ИП можно осуществить одним из способов:

• самостоятельно – позволяет экономить на оплате услуг сторонних участников, а также позволяет получить опыт работы с органами фискальной службы. Возможен отказ от ИФНС в регистрации при наличии ошибок в предоставленных документах;
• через посредников – существуют компании, которые не только подробно консультируют, как оформить статус индивидуального предпринимателя, но и полностью осуществляют всю процедуру за начинающего бизнесмена. Так, клиент посреднической фирмы не принимает участия в подготовке и передаче комплекта документов для ФНС, а риски по возможности отрицательного решения по регистрации компания-посредник берёт на себя. Услуга платная. Поможет сэкономить время.

Как зарегистрировать ИП самостоятельно пошаговая инструкция:

1. Определить направления бизнеса и подобрать соответствующие коды КВЭД.
2. Сформировать пакет необходимых документов.
3. Осуществить перечисление госпошлины.
4. Передать документы ФНС.
5. Получить готовые документы.

Длительность процедуры регистрации ИП, если нет вопросов к комплектности и правильности документов, занимает 3-5 рабочих дней. При отказе органов ФНС произвести регистрацию, заявитель получит подробное разъяснение причин решения.

Если предприниматель не смог прийти в ИФНС в назначенный день, документы будут направлены почтой. Если получать будет иное лицо – необходимо оформить нотариальную доверенность.

Первый этап в порядке регистрации ИП – определение кода ОКВЭД, который будет максимально полно описывать направления деятельности, которыми будет заниматься предприниматель.

Потребуется определить:

• основной ОКВЭД – задаёт основное направление бизнеса. Влияет на право применения сниженных ставок на уплату страховых взносов за персонал (при условии наличия официально трудоустроенных работников и наличия от этого вида деятельности дохода более 70% от общего объёма);
• дополнительные ОКВЭД – разрешено регистрировать любое количество дополнительных кодов ОКВЭД, предельно точно отражающих все вероятные сопутствующие основному бизнесу направления, а также те, что не связаны с основным видом деятельности, но которые в приоритете у бизнесмена. Лист заявления о регистрации вмещает 57 дополнительных кодов.

Выбирая направление для бизнеса важно знать, что закон не позволяет ИП осуществлять ряд направлений бизнеса:

• полный цикл алкогольного бизнеса: от производства до реализации (оптом или в розницу);
• деятельность, имеющая отношение к военной, авиационной технике, а также оружию и патронам (проектирование, внедрение, реализация, ремонт);
• деятельность по разработке, производству и утилизации боевых припасов, любых взрывчатых материалов промышленного назначения, а также пиротехники;
• частный охранный бизнес;
• инвестиционная деятельность;
• производство лекарств и т. д.

Исчерпывающий перечень направлений бизнеса содержится в Налоговом Кодексе. Помимо этого, существуют ограничения по видам бизнеса, устанавливаемые конкретным налоговым режимом.

Ведение деятельности без кода ОКВЭД является незаконной и карается штрафом. Возможно добавить новые коды на любом этапе деятельности.

Следующий этап, который предусматривает порядок регистрации для ИП – подготовка необходимых документов.

Потребуется:

• заявление Р21001, заполненный бланк – подписывать необходимо в присутствии работников ФНС;
• квитанция о перечислении госпошлины – сумма 800 рублей, оплатить можно на сайте ФНС либо через банк;
• ИНН (копия) – если этот документ отсутствует, необходимо составить заявление о выдачи, некоторые ИФНС при отсутствии ИНН не требуют ничего от заявителя, присваивая номер автоматически;
• паспорт – оригинал и копии каждой страницы (независимо от наличия или отсутствия записей).

Одновременно бизнесмен имеет право сформировать и передать заявление о применении одного из спецрежимов налогообложения.

Порядок открытия ИП включает заполнение формы Р21001.

При внесении информации в бланк необходимо следовать общеустановленным правилам:

• разрешается заполнение только заглавными буквами (при автоматическом заполнении – шрифт Courier New, 18);
• паспортные данные должны быть перенесены со 100% точностью, без самовольных сокращений;
• граждане России не заполняют и не подают в ИФНС лист 3;
• обязательно указать номер ИНН в соответствующем поле (при наличии документа);
• прошивать не требуется;
• сокращать наименования адресных объектов необходимо по строго регламентированным правилам, обозначенным в Приложении №2 к форме;
• ошибки, исправления, помарки не допускаются;
• проставить подпись и ФИО на последнем листе разрешено только при сотруднике ИФНС.

Заполняется заявление по следующим правилам:

• в Лист 1 вносятся личные данные: ФИО, ИНН, пол (1 – мужской, 2 – женский). Гражданам РФ не нужно заполнять п.1.2 и 5.1;
• Лист 2 предполагает указание места жительства или пребывания, реквизиты удостоверяющего личность документа. В п.6.2 необходимо внести код субъекта из специального классификатора. П.6.3-6.3 подразумевает указание адреса с сокращениями, разрешёнными к использованию (указаны в Требованиях к заявлению). Жители Москвы и Санкт-Петербурга не заполняют п.6.3;
• Лист 3 заполняют иностранные граждане на русском языке;
• Лист А предполагает внесение выбранных кодов ОКВЭД. Вносить коды следует слева направо. Разрешено указывать 4-х значные коды;
• Лист Б предполагает подтверждение достоверности указанных сведений, а также указание контактного номера телефона (без пробелов, прочерков). Если указывается стационарный номер телефона, требуется указать международный код субъекта. Указание электронной почты необходимо при подаче заявления онлайн.

При возникновении вопросов по заполнению можно обратиться к примеру, приведённому ниже, а также воспользоваться автоматическим сервисом на сайте ФНС.

Если планируемая деятельность будет связана с предоставлением образовательных, медицинских услуг детям, а также организацией досуга и отдыха несовершеннолетних, соцзащитой или соцобслуживанием обязательно предоставить справку об отсутствии судимостей.

На дату подачи заявления справка должна быть актуальной.

Где регистрировать собственное ИП зависит от наличия у бизнесмена прописки: лица, которые постоянно зарегистрированы – по месту жительства, лица без прописки – по адресу временной регистрации.

Предусмотрено несколько способов подачи документов:

• через один из МФЦ – потребуется сформировать пакет документов и обратиться в близлежащий центр;
• при помощи онлайн-сервисов;
• через доверенного представителя – обязательно наличие нотариальной доверенности. Требуется подготовить заверенные нотариусом копию паспорта и форму Р21001;
• почтовым отправлением – предварительно бланк заявления установленного образца прошивается и заверяется у нотариуса, равно как и копии всех страниц паспорта. Также необходимо сформировать опись вложения. Отправка осуществляется через объявление ценности письма и заказом уведомления по адресу нахождения налоговой;
• лично посетив ФНС – заявитель получит расписку, которая подтверждает передачу документов и содержит печать и подпись работника ИФНС, дату выдачи готового свидетельства.

Государство стремится упростить процедуру создания ИП. По этой причине была разработана возможность онлайн-регистрации ИП при помощи портала Госуслуг или через специализированный сервис ФНС.

Как можно зарегистрировать ИП при помощи сервиса ФНС:

1. Создать Личный кабинет налогоплательщика.
2. Перейти по ссылке https://service.nalog.ru/gosreg/ .
3. Ввести личные данные для формирования заявления Р2001.
4. Отправить заявление, прикрепив скан-копии документов, заверенные электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

ЭЦП наделяет пользователя правом заверки документов, что позволяет зарегистрировать статус ИП, не выходя из дома. Получать ЭЦП необходимо в специально уполномоченных центрах. После отправки документов, на почту поступит уведомление о поступлении комплекта в ИФНС. Решение будет также отправлено онлайн.

Органы ФНС могут вынести отрицательное решение по заявлению о регистрации по нескольким причинам:

• нехватка каких-либо документов или ошибки при составлении;
• отправка неуполномоченному на то подразделению ФНС;
• документы содержат ошибки или ложные данные;
• ИП было зарегистрировано ранее;
• меньше года назад гражданин был признан банкротом;
• суд принял решение запретить осуществлять предпринимательство.

При отказе разрешается вновь подавать заявление, но пошлину придётся внести повторно.

В фиксированную дату требуется явиться в ИФНС. С собой предприниматель должен взять паспорт, а также расписку, выданную при подаче заявления. Процедура признаётся исполненной после добавления записи в ЕГРИИП. По новым правилам, заявитель получает лист записи ЕГРИП (содержит ОГРНИП), как подтверждение внесения данных в реестр. Некоторые ФНС дополнительно выдают уведомление о постановке на учёт в Пенсионном Фонде (ПФР) и о присвоении статкодов. Получая документы, необходимо внимательно проверить их на наличие ошибочных данных.

По окончании процедуры, предприниматели должны позаботиться об открытии расчётного счёта для удобства совершения платежей, получении лицензии (если подобное предполагается направлением деятельности), прохождении регистрации в качестве работодателя (при наличии персонала), приобретении и установке ККМ (важно знать, что по новому законодательству запланирован переход к онлайн-кассам). Предприниматель не обязан иметь печать, это никак не ограничивает право на заключение договоров, открытие расчётных счетов.

С прошлого года предпринимателю не требуется быть инициатором процедуры регистрации в качестве работодателя (по трудовому договору или ГПХ) в ПФР, а для учёта в ФСС потребуется отправить заявление не позже, чем 30 дней с момента приёма первого работника.

Оплата госпошлины возможна на портале Госуслуг или на сайте ИФНС. При оплате подобными способами предоставляется скидка 30%.

Один из основных залогов успешной предпринимательской деятельности – правильный выбор системы налогообложения. От решения зависит платёжная нагрузка, порядок ведения учёта и количество отчётности.

Предприниматели могут выбрать следующие формы налоговых режимов:

• основной – предполагает сложно-организованный бухучёт и многоступенчатую отчётность. Позволяет вести любой вид деятельности с любыми объёмами дохода. Ставка 13%. Подразумевает расчёт и отчисление НДС (0-18%), ставка устанавливается исходя из категории товара или услуги;
• «упрощёнка» – наиболее распространённый режим. ИП-упрощенец может выбрать налогооблагаемую базу: весь доход или «очищенная» доходность (все поступления за вычетом расходов). Ставка 5 и 15% соответственно. УСН «доходы» подойдёт ИП, расходы по бизнесу которых незначительны. Если размер расходов занимает 60-70% доходов, оптимальным выбором налогооблагаемой базы будет чистый доход. Ставка может варьироваться 5-15%;
• ЕСХН – ставка 6% доступна ИП-производителям с/х продукции или занимающимся рыболовством;
• ЕНВД – предполагает обложение налогом не реально полученного предпринимателем дохода, а установленного (вменённого) государством. В перечне разрешённых для применения отраслей в основном услуги, розничная торговля, перевозки. Запрет действует на сферу оптовой торговли, строительную и производственную;
• ПСН – предполагает отрыв от фактического дохода, с привязкой к рассчитанной государством доходности. Патент приобретается за фиксированную стоимость на полгода или год. Виды бизнеса схожи с ЕНВД, разрешается мелкопроизводственное направление.

Автоматически предприниматель переводится на ОСНО, если в течение 30 дней с момента регистрации не поступило заявление о применении упрощённого режима. Характер заявления уведомительный, поэтому согласие налоговой службы не требуется.

Все спецрежимы, не смотря на упрощённую форму отчётности, требуют от ИП соответствия различным критериям: численность работников, уровень дохода, направление бизнеса. Помимо налогов, уплачиваемых исходя их выбранного режима, предприниматель обязан совершать отчисления за себя в Фонды на цели медицинского и пенсионного страхования. Значение платежа фиксировано, оплату необходимо совершить независимо от наличия положительного результата деятельности.

В обязанности предпринимателя входит организация ведения бухгалтерского учёта.

Это может быть осуществлено несколькими способами:

• самостоятельно – существует риск некорректного расчёта суммы налога или несвоевременной сдачи отчётности. Однако сайт ФНС содержит всю необходимую информацию для расчёта спецналогов, а также сроки сдачи деклараций. Способ позволит сэкономить на оплате услуг бухгалтера;
• через онлайн-бухгалтерию – способ набирает популярности среди предпринимателей благодаря дешевизне ресурсов, а также возможности отправки отчётности через интернет. Позволяет значительно сэкономить на бухгалтерских расходах. Онлайн-бухгалтерии не только позволяют корректно вести учёт движения денежных средств, но и напоминают о сроках сдачи деклараций, содержат сервис по их формированию и расчёту налогового платежа;
• нанять штатного бухгалтера или заключить аутсорсинговый договор – наиболее затратный способ. Актуален для ИП на ОСНО по причине сложности учёта.

Не существует универсально подходящей всем предпринимателям формы налогообложения.

При выборе необходимо произвести оценку следующих факторов:

• параметры и требования каждой из систем налогообложения;
• численность наёмного персонала;
• особенности регионального законодательства – размер коэффициента К2 по ЕНВД (например, в г. Пенза К2 по оказанию ветеринарных услуг – 0,42, в г. Санкт-Петербург – 0,6 по состоянию на 2019 г.), размер возможного дохода по ПСН, ставка УСН (возможно снижение), разрешённые направления бизнеса;
• система налогообложения партнёров, клиентов – работают с НДС или нет;
• осуществление экспортной или импортной деятельности;
• площадь зала (для розничной торговли), количество ТС (для пассажирских и грузовых перевозок).

Чтобы сделать правильный выбор формы налогообложения, необходимо рассчитать размер налоговой нагрузки на каждой из них по прогнозируемым финансовым показателям бизнеса.

В 2019 г. сумма взноса ИП за себя составляет 32385 р. Если размер доходов предпринимателя превысил 300 тыс. р., потребуется дополнительно уплатить 1% от разницы.

Таким образом, регистрация ИП имеет предельно упрощённый регламент и занимает короткий промежуток времени, если следовать последовательности приведённых шагов. Для регистрации не требуется собирать внушительный перечень документов или длительно ожидать решения ФНС. Открытие ИП доступно каждому гражданину РФ, при условии соответствия критериям. Каждый может самостоятельно пройти всю процедуру, без привлечения услуг платных посредников.