Современные электронные деньги. Проблемы и перспективы использования электронных денег в Р.Ф Проблемы использования электронных денег статья

Создание компьютеров позволило человечеству перейти к еще более "продвинутому" виду денег – электронным деньгам. Электронные деньги существуют в виде электронных записей денежной стоимости на техническом носителе. Электронные деньги могут быть связаны с банковскими счетами пользователя, как, например, в случае пластиковых карт или интернет-денег. Пластиковые карты – Visa или MasterCard – содержат информацию о сумме денег, которой располагает покупатель. При совершении покупки компьютер продавца переводит ее стоимость со счета покупателя на счет продавца. Если стоимость покупки превышает счет покупателя, компьютер не разрешит проведение сделки. Одновременность и легкость проверки счета и покупки товара устраняет проблему доверия между продавцом и покупателем.

В Интернете действуют платежные системы, позволяющие оплачивать покупки в режиме реального времени. Зайдя на сайты систем CheckFree , Spectrum или PayPal, за определенную плату пользователь регистрируется и затем производит оплату своих счетов через интернет-службу. Пользователь может также отправлять деньги по электронной почте в любой уголок мира, где есть компьютеры.

Другой вид электронных денег представлен смарт-картой. Смарт-карта (от английского smart card – "умная карта") – это пластиковая карта со встроенным микрочипом, на котором содержится информация о счете. Для того чтобы оплатить покупку с помощью смарт-карты, не нужно связываться с банком (как для кредитных и дебетовых карт) – вся информация об изменениях в счете списывается с микрочипа карты. Не случайно "умную карту" называют еще "электронным кошельком", ведь здесь деньги представлены непосредственно на карте, как в обычном кошельке индивида.

Вопрос для размышления

Можно ли телефонную карту или транспортную карту для проезда в метро считать электронными деньгами? Будут ли электронными деньгами карточки для оплаты фотокопирования? Карточки для оплаты комплексного обеда в студенческой столовой? Карта "Тройка" для проезда в московском метро и наземном транспорте? Почему "да" или почему "нет"?

Электронные деньги нс требуют бумаги или благородных металлов для своего функционирования. Они работают по тем же сетям, по которым происходит соединение с Интернетом. С развитием компьютерных технологий обслуживание электронных денег становится все более и более дешевым. В настоящее время к электронным деньгам присоединяются мобильные телефоны: специальные программы позволяют оплачивать покупки товаров и услуг непосредственно с сотового телефона, без обращения в банк и без наличности.

Мировая практика

Европейский Центральный банк определяет электронные деньги так:

"Электронные деньги – это электронные записи о денежной стоимости на техническом носителе, которые могут быть повсеместно использованы для совершения платежей отличными от выпускающей организации участниками обмена, без участия банковского счета, но действующего по принципу предоплаты".

Тем самым, по определению ЕЦБ, электронными деньгами может называться такое средство, которое обладает следующими характеристиками:

• может быть широко использовано для осуществления платежей;
• должно быть многоцелевым платежным средством в отличие, например, от телефонных карт;
• должно быть предоплаченным средством (так называемые prepaid bearer instrument или stored value instrument)",
• не нужно задействовать банковский счет и какую-либо авторизацию.

Достоинства электронных денег заключаются в следующем:

• – они сокращают время прохождения чека, уменьшают тем самым транзакционные издержки бизнеса;
• – сокращают бумажный оборот и потоки бумажных денег;
• – решают проблему доверия и информационных издержек между покупателем и продавцом;
• – распространяют сделки но всему миру, деньги становятся действительно мировыми деньгами.

Проблемы электронных денег – это проблемы в первую очередь технические. Как обеспечить надежность системы от непредвиденных технических сбоев? Как гарантировать безопасность личных файлов пользователей для предотвращения электронного хищения счетов? Как защитить пластиковую карту от подделки и кражи пин-кода? Что делать в случае сбоев электроснабжения? Распространенность электронной оплаты зависит также от того, установлена ли соответствующая платежная система у продавца товара.

Функционирование электронных денег влечет за собой и определенные юридические проблемы, в частности определение меры ответственности банка и самого индивида в случае кражи пластиковой карты и (или) данных электронного счета. Не полностью разработанной является также система регулирования оборота электронных денег со стороны центрального банка.

Электронные деньги связаны с социальными издержками. Создание электронного аккаунта и электронные переводы требуют от индивида ввода в систему довольно большого числа персональных данных. Кроме того, все электронные сделки фиксируются и их легко отслеживать по объему, местоположению, предпочтениям и т.д. Подобная процедура может расцениваться как вторжение в частную жизнь, что вызывает у многих людей определенные опасения и недоверие. Использование электронной оплаты требует информационных и коммуникационных компетенций, что заставляет пользователей менять, нередко довольно радикально, старые привычки оплаты и покупки.

Существование электронных денег сопровождается экономическими проблемами. Во-первых, речь идет о нелегальной, теневой экономике. Поскольку электронные сделки являются явными и открытыми, участники теневой сферы предпочитают избегать подобных форм, опираясь по-прежнему на анонимную наличность. Поэтому чем более распространена нелегальная экономика в стране, тем менее охотно индивиды используют электронные деньги.

С возникновением электронных денег связана и проблема разнообразия. Различные виды электронных денег должны удовлетворять разнообразию спроса пользователей. Каждый пользователь должен иметь возможность выбрать такой вид электронных денег, который будет для него наиболее удобным и подходящим. Домохозяйства и фирмы оценивают электронные денежные продукты по таким критериям, как затраты на перевод денег, услуги банка по выпуску платежной карты и легкость/сложность в использовании электронных денег. Нерешенной остается проблема малых покупок или покупок в неурочное время – тут требуется наличность.

Кроме того, быстрота прохождения сделки при электронном обращении имеет свою цену. Когда оплата осуществляется чеком, то время обработки чека и его представление в банк-эмитент не является мгновенным. Покупка уже осуществлена, покупатель пользуется товаром, но его деньги еще сохраняются на банковском счете и могут приносить владельцу процентный доход. Этот дополнительный процентный доход теряется в случае использования электронных денег.

Подсказка

Проблемы электронных денег:

• а) технические:
  • – надежность и конфиденциальность прохождения сделок;
  • – технические проблемы компьютеров – не всегда можно воспользоваться электронными деньгами;
  • – проблемы электроснабжения – как быть в случае перебоев в поставках электроэнергии;
  • – техническое оснащение магазинов;
  • – безопасность счета – проблема хакеров и электронного мошенничества;
  • – проблема защиты счета в случае утери пластиковой карты;
  • – проблема универсальности – платежные системы должны принимать все виды электронных денег;
• б) юридические:
  • – юридическое регулирование обращения электронных денег;
  • – юридическая ответственность банков за электронные деньги и безопасность счетов клиентов;
• в) социальные:
  • – проблема отсутствия анонимности сделок;
  • – проблема вторжения в частную жизнь (privacy);
  • – психологические проблемы приспособления потребителей к оплате с помощью электронных денег;
  • – привычки оплаты и покупки;
• г) экономические:
  • – проблема разнообразия:
  • – затраты на перевод денег;
  • – легкость/сложность в использовании электронных денег;
  • – проблема регулирования эмиссии электронных денег;
  • – проблемы малых покупок или покупок в неурочное время;
  • – проблема нелегальной экономики;
  • – проблема уклонения от уплаты налогов;
  • – издержки услуги карты – не все доступно;
  • – потеря потенциального процентного дохода от времени прохождения сделки вне электронной системы (чеки, наличность).

Вопрос для размышления

Можно ли использовать критерии для товара, функционирующего в качестве денег, для прогнозирования будущего мировых валют? Например, для определения одной или двух мировых валют? Региональных валют? Подумайте о факторах, которые воздействуют на выбор валюты для большинства мировых сделок (и на курсы всех прочих валют). Можно ли рассматривать глобальные финансовые рынки как аналог современного бартера в процессе эволюции – выделения единой всемирной валюты?

Вопросы практики

До начала 2000-х гг. электронные деньги контролировались центральными банками соответствующих стран. Но развитие цифровых технологий привело к возникновению особого класса электронных инструментов, которые могут выполнять функции денег, но которые не подконтрольны центральным банкам. Это биткоины, современная криптовалюта.

Следующие материалы из статей представляют интересную и красочную картину экономической "жизни" биткоинов.

Bitcoin был изобретен в 2008 г. Сатоси Накамото (предположительно псевдоним) для того, чтобы подтвердить выдвинутую десятью годами ранее идею пиринговой платежной системы. Отличительной особенностью такой платежной системы является отсутствие банка-эмитента, так же как и регулирующих органов. Пользователи совершают операции с валютой напрямую (F2P), не используя сторонних посредников. Эта криптовалюта нематериальна и является всего лишь кодом. Для того чтобы получить монеты Bitcoin, пользователю необходимо выполнить ряд условий: скачать программу, пакетные данные пиринговой сети. После этого система автоматически перечислит 25 монет на кошелек пользователя. Такая структура должна обеспечить максимальную безопасность всей системы, а также не допустить возможность подделки криптовалюты, заверяют программисты.

Распространение Bitcoin в Интернете привлекает все больше внимания и со стороны официальных властей. В ноябре Федеральный резервный банк Чикаго выступил с обзорным аналитическим докладом о проблеме механизмов работы Bitcoin. В докладе отмечалось, что основой стабильности системы является ее децентрализация, а также отсутствие регулирующих органов наподобие центрального банка. Комиссия Банка пришла к выводу, что отдельные технологические и концептуальные решения Bitcoin необходимо подвергнуть более тщательному изучению для последующего внедрения в действующую экономическую систему.

За последние несколько лет рынок Bitcoin получил большое развитие, выйдя далеко за пределы проекта для компьютерных энтузиастов. В апреле 2010 г. впервые была осуществлена продажа криптовалюты за реальные деньги (обменный курс составил 1 ВТС за 0,3 долл.). Курс ВТС по отношению к доллару неуклонно рос вплоть до июня 2011 г., когда хакерами была взломана крупнейшая площадка обмена Bitcoin Mt.Gox. Затем последовало падение курса стоимости Bitcoin по отношению к доллару, которое продолжалось вплоть до начала 2013 г.

1 апреля 2013 г. курс BTCUSD впервые превысил отметку в 100 долл., а общий объем валюты Bitcoin достиг 1 млрд долл.

В октябре информационные терминалы Bloomberg стали поддерживать котировки торгов основной валютной парой BTCUSD. Ряд крупных интернет-магазинов также заявили о начале поддержки криптовалюты. Крупнейший китайский онлайн-магазин ТаоВао официально заявил о начале приема платежей за покупки в криптовалюте.

Источник: Орлов Александр. Bitcoin разберут в сенате. США оценят опасность Bitcoin для национальной экономики // Газета-Rn. 2013. 13 нояб.

Виртуальные валюты попали под прицел американских регуляторов, считающих, что негосударственные деньги слишком уязвимы для мошенничества.

В одних только США более 2000 человек из 650 городов были бы рады сейчас обменять виртуальную валюту Bitcoin на доллары (данные Localbitcoins.com). Сделки с виртуальной валютой анонимны, отследить их невозможно. Из-за этого они все чаще оказываются в фокусе внимания надзорных органов, которые опасаются, что эта валюта может использоваться для отмывания денег. Виртуальные валюты создаются людьми или компаниями, а не правительствами и используются вне традиционной банковской системы.

Американский инженер Гари Томас намерен разбогатеть на рынке виртуальной валюты – но не за счет символа нашего времени Bitcoin. Томас делает ставку на новых игроков рынка – alphacoin и fastcoin.

Томас начал торговать на рынке виртуальной валюты в этом году. Он уверен, что это его билет в будущее, несмотря на то что его попытка инвестировать в акции интернет-компаний в эпоху доткомов оказалась неудачной. "Я думаю, это исторический момент, который уже никогда не повторится, – говорит Томас. – Рынок виртуальной валюты взлетит настолько стремительно, что никто даже представить этого не может".

Ажиотаж на рынке кибервалюты привел к созданию 80 клонов, от peercoin и патесот до woridcoin и hobonickel. Только в октябре – ноябре программисты представили gridcoin, fireflycoin и zeuscoin. Снова в игре bbqcoin, переживший фальстарт в 2012 г.

Эксперты по виртуальной валюте обосновывают шквал появления новых клонов ростом известности и популярности биткоина. Кроме того, все больше людей надеются заработать на торговле виртуальной валютой. Появившийся в 2009 г. биткоин торговался в прошлую среду по 548 долл, за единицу в Нью-Йорке. Таким образом, стоимость всех существующих биткоинов составила около 6,6 млрд долл., по данным CoinDesk.com – компании, которая рассчитывает среднюю цену биткоина на разных биржах.

При создании новых виртуальных валют в целом используются те же принципы. Отличаются лишь алгоритмы или правила, которые могут ускорить транзакции, а также изменить частоту и уровень сложности процедуры, необходимой для создания новой валюты.

Многие из них торгуются на биржах, таких, как Cryptsy и BTC-e.com. Основатель Cryptsy Пол Вернон заявил, что его биржа провела 33 000 транзакций в день с помощью таких энтузиастов, как Томас. Также уже сформировался пул трейдеров, пытающихся обогатиться за счет несоответствия курсов на разных биржах.

К примеру, один bbqcoin на Cryptsy торговался приблизительно за 0,00000474 биткоина в среду днем. Один litecoin стоил 0,01331025 биткоина и один krugercoin стоил 0,00000024 биткоина.

Грег Швей, руководитель исследовательского подразделения Genesis Block, компании, которая отслеживает курсы виртуальных валют, говорит, что само по себе количество появившихся на рынке денежных единиц уже "сбивает с толку". Многие из этих валют, скорее всего, в конце концов обесценятся, считает Швей. "Эти деньги хороши только тогда, когда кто-то готов принять их в качестве средства платежа", – сказал он.

Некоторые из них изначально не создавались как серьезное предприятие. Программист Энди Пайлейт, также известный как Кьюбокс, в 2012 г. создал bbqcoin "просто для прикола", написал он в сообщении на форуме bitcointalk.org. Многие участники форума высмеяли bbqcoin как клон других виртуальных валют и заявили, что он дискредитирует само это понятие. Вскоре bbqcoin исчез.

Однако в этом году он появился снова. Сейчас несколько торговых предприятий даже принимают его в качестве оплаты товаров и услуг. Например, Тэйлор Майнор, владелец кофейни Stoney Creek Roasters в Седарвилле, штат Огайо, "чеканит" bbqcoin и принимает эту валюту в ресторане. В октябре он продал своему другу печенье и мороженое за 7000 bbqcoin. "Это было соединение моих двух миров – еды и виртуальной валюты", – сказал он.

Самой серьезной альтернативой би гкоину является litecoin, объем которой в обращении составил 176,8 млн долл, в среду, по данным coinmarketcap.com.

Транзакции с litecoin можно проводить в четыре раза быстрее, чем с биткоинами, хотя при этом и теряется эффективность в процессе создания самой валюты, говорит создатель litecoin Чарли Ли, инженер-программист в Coinbase. Это стартап, который направлен на облегчение условий приема биткоинов торговыми предприятиями.

Цзиныон Ли Энглунд, пресс-секретарь Bitcoin Foundation, общественной организации по продвижению биткоинов, утверждает, что валюты могут сосуществовать точно так же, как и разные виды сырья, которые торгуются на рынке. "Если биткоин можно сравнить с золотом, то litecoin – с серебром", – говорит она.

Одним из важнейших элементов рыночной экономики являются деньги, так как именно денежное обращение обеспечивает нормальное функционирование рыночных механизмов, кругооборот товаров и услуг между субъектами экономики. В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют совершать покупки, не выходя из дома, что стало возможным благодаря изобретению всемирной компьютерной сети Интернет. Электронные платежные системы дают возможность приобрести нужный товар независимо от того, где находится покупатель или продавец. В России эта сфера находится на ранней стадии развития.

Термин «электронные деньги» считается относительно новым, но их история начинается примерно с 1950- х гг., когда записи на банковских счетах стали осуществляться не только на бумажных носителях информации, но и на электронных носителях. В конец 1970-х гг. американским специалистом Дэвидом Чоумом была предложена идея электронной наличности, или электронных денег.

Под электронными деньгами подразумевают эквивалент реальных денежных средств, которые обращаются только внутри конкретной электронной платежной системы (ЭПС). Сущность электронных денег состоит в хранении денежной стоимости на электронных носителях - смарт-картах или жестком диске компьютера.

Несмотря на то, что электронные деньги появились совсем недавно, с уверенностью можно утверждать, что они имеют преимущества над реальными денежными средствами. За последние несколько лет оплата товаров, различных работ и услуг через Интернет приобретает все большую популярность, поскольку данный способ экономит время, удобен в обращении и доступен. Однако в России электронные деньги полностью не заменили собой наличных расчетов, что связано, прежде всего, с проблемами законодательного характера, а именно с отсутствием у электронных денег полноценного статуса и, как следствие, недоверием со стороны общества, небезопасность использования денег в сети, отсутствие единой системы электронных видов услуг, а также отстающее техническое оснащение.

Также проблемами электронных денег являются:

Непопулярность. Во-первых электронные кошельки уступают по надежности и сохранности данных, а во-вторых электронные кошельки проигрывают банковским картам по размерам комиссий.

Нежелание банков развивать проекты, связанные с электронными деньгами, основной причиной чего является необходимость финансирования разработок, результатами которых могут воспользоваться конкуренты. Кроме того, банки не очень уверены в надежности поставщиков услуг.

Сложности возникают и при бухгалтерском учете операций расчетов электронными деньгами, поскольку законодательством этот вопрос до конца не урегулирован. В Плане счетов бухгалтерского учета финансово- хозяйственной деятельности организаций специального счета для учета такого рода средств не предусмотрено. Поэтому отсутствует единый подход к бухгалтерскому учету денег, которые находятся в электронном кошельке.

Существует несколько мнений относительно отражения в бухгалтерском учете расчетов с помощью электронных денег:

Во-первых, с использованием счетов учета денежных средств.

По мнению ведущего экономиста Д. Антонова и ведущего консультанта по бухгалтерскому учету и налогообложению Е.Н. Деевой, операции с электронными денежными средствами целесообразно вести с использованием счета 55 «Специальные счета в банках», а аналитический учет по этому счету вести по каждому виду платежной системы по субсчетам. Он рекомендует комиссию по операциям с использованием электронных денег относить на счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы», например:

Дебет 55 - Кредит 62 - получена оплата от покупателя электронными деньгами;

Дебет 51 - Кредит - 55 - денежные средства переведены из электронного кошелька на расчетный счет; Дебет 76 - Кредит 55 - учтена комиссия за перевод денег;

Дебет 91 - Кредит 76 - комиссия за перевод учтена в составе прочих расходов.

Однако электронные деньги - это не фактическая валюта, а лишь ее электронная стоимость. Электронная платежная система - это безналичная система оплаты, расчеты в которой осуществляются путем платежа из электронного кошелька через оператора ЭПС. По своей сути электронный кошелек является виртуальным счетом в конкретной электронной платежной системе. Расчеты в ЭПС производятся при помощи специальных внутрисистемных электронных денег, поэтому, на взгляд других ведущих специалистов, такой способ учета довольно спорный.

Во-вторых, с использованием счета 58 «Финансовые вложения».

Данный метод, по мнению многих авторов, не имеет права на существование, так как электронные деньги не удовлетворяют критериям ценных бумаг, поскольку не приносят их владельцу дополнительного дохода в виде приращения стоимости (процентов).

В-третьих, с использованием счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Приверженцы этого метода опираются на положения Гражданского кодекса РФ, где прописано, что электронные деньги не являются денежными средствами в понимании, определенном ГК РФ. Следовательно, учет данных денежных средств на счете 55 «Специальные счета» противоречит принципу достоверности бухгалтерской отчетности. Оператор ЭПС не является кредитной организацией, а осуществляет посреднические операции между продавцом и покупателем по проведению расчетов. Ввиду этого денежные средства, находящиеся на счете оператора ЭПС (в электронном кошельке), целесообразно отражать с использованием счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с открытием специального субсчета «Расчеты в ЭПС». Так как денежные средства, находящиеся в электронном кошельке, не предназначены для какой-либо определенной сделки, в бухгалтерской отчетности их логичнее отражать не в составе прочей дебиторской задолженности, а представлять в строке «Прочие оборотные активы» бухгалтерского баланса.

Перспективы развития виртуальных денег дают основания предполагать, что они займут достойное место в динамично формирующейся инфраструктуре интернет-бизнеса как взаимно удобная для продавца и покупателя форма расчета. Таким образом, можно сделать вывод, что назрела необходимость разработки методических рекомендаций по бухгалтерскому учету электронных денег, активно используемых в своей деятельности российскими компаниями.

Список литературы

1. Антонов Д. Электронные средства платежа // Консультант. № 3. 2013.

2. Деева Е.Н. Налоговые нюансы при торговле товарами через интернет-магазин // Российский налоговый курьер. № 4. 2014.

Электронные деньги – это серьезный катализатор экономического роста, с момента их появления. Но, несмотря на это, по-прежнему не существует единой трактовки данного определения, в большей степени из-за наличия большого многообразия определений, и как следствие это приводит к разногласию относительно того влияния которое они оказывают на денежно кредитную сферу.

Актуальность работы очень высока, потому что деньги – это важный атрибут рыночной экономики. Во многом от степени функционирования денежной системы зависит стабильность в экономическом развитии страны. За последние десятилетия, точнее за четыре последних, наблюдают стремительную эволюцию денежных форм, что повлияло на появление новых платежных средств, таких как наличные электронные деньги.

Электронные деньги представлены электронным эквивалентом денежных средств, хранящихся на электронных носителях. Простыми словами, электронными деньгами является виртуальная валюта, хранящаяся в электронных платежных системах (электроном кошельке). Владелец средств может распоряжаться принадлежащими ему электронными деньгами (осуществлять перевод денег, покупки и т.п.) с помощью электронной платежной системы.

При рассмотрении электронных денег как экономической категории можно прийти к выводу, что они являются гибким инструментом платежа, способным перенять свойства платежных инструментов (чеки, банковские карты) или наличных денег. Электронные деньги имеют сходство с наличными деньгами согласно способности «пропускать» банковскую систему в ходе проведения расчетов. Платежные инструменты имеют сходство с электронными деньгами благодаря способностям расчетов в безналичном порядке при использовании счетов, которые открыты в кредитных организациях.

Если представлять электронные деньги, в виде материального объекта, то они будут являться обычной информацией, передаваемой при помощи телекоммуникационных технологий и хранящейся в электронной форме на носителях эмитентов или клиентов. Необходимо понимать то, что электронные деньги – это не какой-то отдельный вид банкнот, т.е. их можно подержать в руках только в виде чеков либо каких бы то ни было сертификатов.

Принципиальным и четким отличием между простыми и электронными безналичными деньгами считают то, что электронные деньги выпускаются (эмитируются) той или иной организацией, а простые деньги выпускаются Центральным Банком страны. Коммерческий банк может быть эмитентом электронных денег.

Обращение электронных денег происходит при помощи всевозможных сетей (локальные сети, интернет), платежной карты, электронного кошелька, специальных устройств, которые работают с картами (терминалы, банкоматы).

Однако происходит только формирование рынка электронных денег. Таким образом, ряд проблем, представленный особенностями формирования рынка электронных денег, охватом аудитории и безопасностью, проблемами правового регулирования и некоторыми другими аспектами остаются на сегодняшний день мало изученными.

Проблемы электронных денег в мире описываются в работах зарубежных ученых, таких как: Глин Дэвис, Дэвид Чом, Роберт Гутман.

Также, электронные деньги рассматриваются и отечественными учеными, такими как: Абдеева З.Р., Вандышева Т.В., Голубева С.А., Достов В.Л., Каплина О.С., Кузнецов В.А., Ранчинский К.Л., Шуст П.М.

Целью исследования является определение влияния электронных денег на мировую экономику и экономику России на основе исследования особенностей электронных денег и мирового опыта их использования.

Достижение поставленной цели предполагает постановку и решение следующих теоретических и практических задач:

• изучить сущность и предпосылки развития электронных денег;
• исследовать виды и функции электронных денег;
• сравнить опыт использования электронных денег в развивающихся и развитых странах;
• проанализировать регулирование электронных денег в мире и в России;
• определить проблемы и перспективы в развитии электронных денег в Российской Федерации.

Объектом исследования в данной работе являются электронные деньги и электронные платежные системы в мировой экономике в условиях глобализации.

Предметом исследования является рынок электронных денег в развитых и развивающихся странах, в том числе в Российской Федерации.

Информационно-эмпирическую базу составили справочные сведения и документы, монографии, статьи изданий периодической печати, научные отчеты, размещенные на Web-страницах ведущих научно-исследовательских центров, вузов и издательств России, материалы научных семинаров и конференций, законодательные и другие нормативные документы государственных органов власти Российской Федерации и ее субъектов.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в выявлении основных проблем развития электронных денег в мире и в России и в определении перспектив использования электронных денег в различных странах мира.

Диплом состоит из введения, двух глав (5 параграфов), заключения, списка использованной литературы и приложения.

Во введении обоснована актуальность темы дипломной работы, ее теоретическая и практическая значимость, определена степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе, сформулированы цель и задачи исследования, выделяются объект и предмет исследования.

В первой главе рассматривается сущность и предпосылки развития электронных денег, виды и функции электронных денег.

Во второй главе приводится сравнение опыта использования электронных денег в развивающихся и развитых странах, анализ регулирования электронных денег в мире и в России, определяются проблемы и перспективы в развитии электронных денег в Российской Федерации.

В заключение дипломной работы приведены основные теоретические выводы и практические рекомендации, сделанные в рамках данного исследования.

Глава 1. Теоретические аспекты электронных денег

1.1 Сущность и предпосылки развития электронных денег

Электронными деньгами являются обязательства эмитента денежного характера в электронном виде, находящиеся на электронных носителях в распоряжении пользователя .

Они стали, с момента их появления, весомым катализатором экономического роста.

Данные обязательства денежного характера соответствуют таким трем критериям как :

• Фиксируют и хранят на электронных носителях.
• Выпускаются эмитентами при условии получения от других лиц денежных средств объемом не менее эмитированной денежной стоимости.
• Принимаются в виде средства платежа иными (помимо эмитента) организациями.

В XX столетии начинается новый этап развития товарно-денежных отношений – появляется новая форма кредитных денег, которая называется электронные деньги.

Они возникли из-за желаний сократить расходы на транзакцию денежного обращения в пределах электронной и традиционной экономики. Суть электронных денег можно наблюдать с двух сторон: как денежную стоимость, которая хранится в электронных устройствах и выражается в валютных единицах, так и финансовый предоплаченный продукт. В современной экономике объем наличных денег в обращении стран сокращается и они замещаются записями на депозитных счетах и электронными деньгами.

Эволюция электронных денег условно делится на 4 этапа

1. На 1-ом этапе, который охватывает конец 60-х — начало 70-х г. 20 столетия, электронные безналичные деньги имеют вид записей на счетах банков, точнее на компьютерной памяти этих банков. Запись банковского счета с бумажной документации переносили на электронные носители.
2. На 2-ом этапе, который охватывает вторую половину 80-х г. нашего столетия, появляются деньги как электронные импульсы на пластиковой карточке.
3. На 3-ем этапе, который охватывает середину 90-х г., распространяются первые цифровые деньги и электронные кошельки, это происходит впервые в истории электронных денег. С технической стороны они представляются как электронные импульсы на специальных устройствах. Электронные деньги прошлых этапов отличаются от нового вида тем, что он представляет собой аналог банкнот и имеет возможности осуществлять полноценную функцию наличных денег (функцию средства обращения).
4. На 4-ом этапе, который охватывает первую половину 21 столетия, прогнозируют расширение функциональности электронных денег: они являются не только средством обращения и мерой стоимости, а так же и средством накопления и платежа, представляя понятие такого рода как «мировые деньги».

Для электронных денег свойственно внутренние противоречия, при которых с одной позиции они выступают средством платежа, а с иной позиции выступают обязательством эмитента, которое необходимо выполнить в неэлектронных традиционных деньгах.

Данный парадокс может быть разъяснен при помощи исторической аналогии: банкноты в свое время также рассматривали в виде обязательства подлежащего оплате монетами либо драгоценными металлами. Похоже, электронные деньги по истечении времени также будут выступать одной из имеющихся разновидностей формы денег (банкноты, монеты, электронные деньги и безналичные деньги).

Также, является очевидным то, что в будущем ЦБ будут проводить эмиссию электронных денег, как в настоящее время печатают банкноты и чеканят монеты.

Отождествление безналичных денег с электронными деньгами является распространенным заблуждением.

Электронные деньги, выступая анонимным платежным продуктом, способны иметь свое (отдельное) обращение, которое отличается от банковского денежного обращения, но также могут обращаться в банковских или государственных платежных системах.

Обращение электронных денег, как правило, осуществляется с помощью Интернета , компьютерных сетей , электронных кошельков, платёжных карт, а так же устройств, которые работают с платежными картами (платежные киоски , POS-терминалы , банкоматы , и т.п.). Так же, используют и иные платежные инструменты разной формы: блоки мобильных телефонов, брелоки, браслеты и т.п., имеющие платежный специальный чип.

Все операции, производимые с электронными деньгами, осуществляют без открытия счета в банке, но лицо, переводящее денежные средства, все равно создает подобие счета, т.к. денежные средства нужно учитывать.

Электронные деньги имеют определенные преимущества :

• упрощение работы с банковской корреспонденцией;
• снижение издержек на обработку платежной документации;
• увеличение скорости передачи платежных документов.

У электронных денег есть и недостатки:

• выпуск электронных денег обеспечивает эмитент, а государство не гарантирует их сохранность и платежеспособность;
• электронные деньги как таковые существуют в рамках системы, которая их выпустила. Это означает, что эти деньги можно использовать только для оплаты тех услуг, которые входят в перечень оператора электронной платежной системы.
• недоверие населения к электронным оплатам услуг телефонии и ЖКХ, и недостаточное количество платежных терминалов для оплаты.

Если рассматривать электронные деньги в широком смысле, то они представляют собой совокупность систем наличных (эмиссия осуществляется без открытия счетов), и безналичных денег (эмиссия осуществляется при открытии счетов), или – как система расчетов с помощью электронной техники.

Электронными деньгами является платежное средство, которое осуществляется непосредственно в электронном виде, т.е. в виде записи в специализированной электронной системе .

В более узком смысле электронные деньги — это подсистема наличных денег, которые выпускают банки.

Основные характеристики электронных денег:

• денежная стоимость фиксируется на электронном устройстве;
• денежная стоимость может использоваться для любых платежей;
• при этом платеж является завершенным (окончательным).

В современном мире, электронные деньги имеют кредитную основу, осуществляют функцию средства платежа, накопления, обладают гарантированностью. Безналичные и наличные деньги являются прямой основой для выпуска электронных денег, выступающих, по своей сути, в виде денежных обязательств эмитента во время обслуживания безналичного оборота.

Имеются два подхода, которые являются основными, к такому понятию как «электронные деньги»: регулярный и потребительский.

Регулярным подходом является точное и обоснованное классифицирование платежных продуктов с технической сущности и юридических точек зрения.

Потребительским подходом является отражение в большей степени «бытового» отношения к этому платежному продукту, которое исторически сложилось у разных групп пользователей. К электронным деньгам пользователи причисляют любого рода платежные сервисы, которые позволяют осуществлять платежи за продукцию (услугу, товар), позволяют осуществлять расчеты между пользователями при помощи электронных средств связи, а именно, при помощи Интернета.

Следовательно, согласно сложившимся реалиям, электронными деньгами можно назвать платежный перспективный инструмент, чей потенциал предстоит еще раскрыть. Возможный путь развития электронных денег представляется в их широком внедрении в международный интернет-бизнес. Это связывают в первую очередь с отсутствием комиссий или низким их размером за международные денежные переводы, во вторую очередь с возможностью осуществления микротранзакций, чей размер составляет копейки или доли цента.

Очень низкий размер комиссий, бесспорно, способствует процессам глобализации экономики. Сама возможность совершения настолько малых платежей возможно будет полезна в виде поощрения творчества для начинающих музыкантов, художников или писателей, чьи труды еще не достигли того уровня, который требуют издатели. В данных случаях пользователь, при просмотре контента, который выложен в свободный доступ, может жертвовать творческим людям (авторам) совсем незначительные для себя денежные суммы, но так как просмотров набирается большого количество (сотни тысяч или даже миллионы), авторы могут получить значительную денежную сумму в виде вознаграждения.

На сегодняшний день под электронными деньгами в основном подразумеваются такие платёжные средства, какие впрямую не поддерживаются официальными структурами, которые регулируют банковскую деятельность, что противопоставляют их обычного вида безналичным средствам, также тем, которые представляют собой электронные записи в банковских информационных базах (базах данных).

Итак, необходимо признать, что электронные деньги ассоциируются в большей степени со статусом частной валюты (квази), чем с теми, зачастую довольно экзотическими финансовыми инструментами, в виде которых владельцы электронных платёжных систем официально их оформляют.

Но, в последнее время ситуация относительно официального признания электронных денег постепенно начала изменяться - вопреки тому, что ни одно государство ещё не признало их столь же официальными платёжными средствами, как и обычные наличные, в некоторых странах (ЕС, Беларусь) приняли нормативные акты, которые регулируют порядок эмиссии электронных денег, их хождение и т. д. Это свидетельствует о том, что из экзотической, с точки зрения юриспруденции, электронные деньги начали становится обычным платёжным средством.

На сегодняшний день электронными деньгами пользуются в основном в сети Интернет, однако, в последние годы происходила широкая их экспансия в сферу мобильных коммуникаций и, менее активная - в оффлайн .

Электронные деньги определяются как требования на эмитента, которые хранятся в виде электронного файла на жестком диске компьютера либо микропроцессорной карте.

В итоге, электронные деньги представлены хранилищем данных о стоимости, обращающейся в потоках платежей.

Можно выделить несколько основных трактовок электронных денег, таких как:

• Дематерилизованную форму банковского билета;
• Предоплаченный финансовый продукт;
• Средство обмена.

В виде дематерилизованной формы банковского билета электронные деньги основываются на товарной теории денег, которая заключается в том, что деньги – это всеобщий товарный эквивалент.

В данном случае эмиссию электронных денег рассматривают как процесс, при котором денежная стоимость, заключенная в бумажном билете, превращается в электронную форму.

Данный подход является характерным для целого ряда международных законодательных и финансовых органов, как Европейская комиссия, Международный Банк расчетов (МБР) и других.

При рассмотрении подхода МБР, электронные деньги трансформируются из традиционных денег, и эмитент электронных денег просто заменяет одну форму денег на другую, что в свою очередь подтверждается тем, что эмитированная сумма равна загруженной на микропроцессорную карту.

Таким образом, традиционные деньги, которые передаются эмитенту электронных денег, выходят из обращения, тогда как электронные деньги начинают обращаться вместо них.

В то время как традиционные деньги продолжают оставаться на счету у эмитента и, таким образом, могут приносить эмитенту доход. Исключение составляют системы, в которых размещения средств происходят только на карте, как хранимая стоимость.

Данные системы обладают крайне ограниченным распространением, т.к. имеют целый ряд недостатков, причем значительно существенных – не имение возможности получить процентный доход, не имение возможности восстановить потерянные средства, отсутствие у эмитента счета.

Трактовку электронных денег в виде предоплаченного финансового продукта использует ЕЦБ.

В широком смысле электронные деньги представляются средством хранения в электронном виде денежной стоимости на технических устройствах, которые могут быть использованы для того чтобы совершать платежи в пользу 3-х лиц без необходимости пользования банковским счетом, и которые функционируют в качестве финансового предоплаченного продукта на предъявителя.

Имеет место явное противоречие - в том случае, если совершается предоплата, это должно исключать наличие денежной стоимости в виде электронных денег, но ЕЦБ рассматриваются электронные деньги непосредственно как стоимость (в последних определениях – как электронную стоимость).

Определение похожего характера предлагает и Банк международных расчетов (БМР) (электронными деньгами представляются финансовые продукты, которые являются предоплаченными, хранящими стоимость, и информацию о стоимости на электронных устройствах во владении пользователя).

Если исходить из определения, по сути своей, электронные деньги получить в виде денежного актива, в объеме, большем чем «предоплаченного», невозможно, и электронными деньгами считаются просто требования на денежные средства, размещенные у эмитента .

Система электронных денег – это трехсторонняя система, при которой участнику всегда необходимо обращаться к эмитенту для того чтобы завершить операцию, т.к. электронные деньги – это очень рискованный актив. Электронные деньги по сути своей в данной интерпретации являются пассивами эмитента.

Не существует на сегодня электронных денег, которые имели бы обращение больше чем в одной платежной системе, хотя теоретически явление такого плана вполне возможно. Все имеющиеся взаиморасчеты, осуществляемые между платежными системами, даже при совершении обмена одних электронных денег на другие, осуществляются как обычные безналичные платежи.

Из этого следует, что в дальнейшем рассмотрении электронных денег мы будем их представлять непосредственно в рамках электронных платежных систем. Но, не смотря на это, нужно четко понимать различия системы «электронные деньги» и платежные продукты, которые выпускаются в их рамках.

1.2 Виды и функции электронных денег

Безналичный расчет, осуществляемый посредством переводов через компьютерные сети, системы связи, имеющие кодированную личную информацию и автоматическую ее обработку, между продавцами и покупателями, банками и их клиентами представляют собой электронные деньги, также как и электронные платежные системы.

Рассмотрим классификацию электронных денег относительно их потребительских качеств, не уделяя особого внимания техническим и технологическим аспектам их функционирования. Электронные деньги разделяются на два вида относительно носителей :

1. На базе карт (card based).

Считается условным определение «card based», потому что роль смарт-карт может быть выполнена другими носителями информации, к примеру, флеш-карты, специальные брелоки, мобильные телефоны при помощи технологии беспроводной связи, которая имеет малый радиус Near Field Communication (NFC) либо иной носитель информации.

Традиционные банковские карты отличаются от смарт-карт различием ведения лицевых счетов карт. Обычные банковские карты не отражают данные про состояние счета, а содержат персональные данные о типе карт, владельце, номер счета и некоторые технические данные и является при этом только инструментом для доступа к счетам.

Обычные банковские карты в отличие от смарт-карт не содержат «электронную наличность» именно в собственной памяти, обладая этой особенностью, смарт-карты могут производить расчеты в режиме офлайн, не требуя при этом авторизации в платежной системе. Используя смарт-карты можно производить безналичные платежи в местах без доступа к банковским сетям, т.е. отдаленным местам. Довольно часто при помощи смарт-карт оплачивают проезд в общественном транспорте, рассчитываются в кафе и производят небольшие покупки в магазинах.

Недостатком некоторых смарт-карт является потеря или порча, потому как восстановить или вернуть денежные средства владельцу не всегда возможно, также как в случаях кражи или потери наличных денег.

1. На базе сетей (network based).

• В центральной платежной системе совершение платежей осуществляется путем внесений изменений в информационную базу (базу данных) централизованным регулятором. Следовательно, осуществить расчеты можно только лишь при непосредственной авторизации в платежных системах. На «network based» возможно осуществлять расчет электронными деньгами используя пластиковые карты, специальные компьютерные программы или непосредственно через веб-сайты платежных систем.
• В децентрализованной платежной системе совершение платежей осуществляется без участия централизованного регулятора. Следовательно, исключаются всевозможные риски платежной системы, точнее, ее временной неработоспособности, а для осуществления платежей достаточно лишь иметь доступ к сети Интернет.

Весомыми преимуществами, как для контролирующих государственных органов, так и для участников расчетов можно назвать многообразие форм, удобство и низкую себестоимость расчетов с помощью электронных денег.

Непосредственно название «карты» в большинстве случаев для пользователей является более понятным согласно аналогии с платежными картами.

Классифицировать электронные деньги можно как персонифицированные, которые еще называют не анонимные, и анонимные .

• используя анонимную систему можно осуществлять операции не идентифицируя пользователя. К примеру, осуществление оплаты наличными деньгами в кафе, общественном транспорте, магазинах и т.п. В данных случаях не происходит идентификация пользователя.
• используя не анонимную систему, необходимо обязательно идентифицировать участников системы. Данная система довольно сильно похожа на безналичные средства в банке. На основании выписок из банка по карте, возможно, узнать где и за что осуществлял платеж владелец (держатель) счета, как и при помощи лога электронного кошелька возможно отследить все расходы его владельца.

На сегодняшний день, в основном, все сделки, происходящие между юридическими лицами, осуществляют при помощи безналичного расчета; в странах, где развита рыночная экономика, все возможные платежи производят по безналичному расчету, исключение составляют незначительные приобретения и др.

Классификация электронных денег на персонифицированные и анонимные, имеет в большей степени правовой характер, чем показывает их экономическую сущность. Отсутствие или наличие анонимности обусловливается правилами, которые определяет каждая платежная система. В определенных странах, нужно сказать, что таких целых ряд, анонимный платеж имеет весомые ограничения в размере максимальной суммы денежного единоразового перевода и анонимного электронного кошелька. Классификацию электронных денег можно увидеть на рисунке 1.1.

Очень большое количество систем предоставляют полный функционал для пользователя, при этом, не являясь анонимными. При всем этом, системы, имеющие функцию анонимности, можно перевести во 2 класс при помощи получения аттестации или регистрации.

Рисунок 1.1 — Классификация электронных денег

В основном, все электронные деньги делят на две группы, которые являются основными: на базе компьютерных систем, а так же на базе банковских карт. Каждая группа, в свою очередь, делится на не анонимные системы и анонимные (что рассматривалось ранее). Но существует и еще одна, пожалуй, очень важна классификация, благодаря которой все электронные деньги делятся на нефиатные и фиатные. Эти две группы имеют существенные отличия .

Электронные фиатные деньги обязательно должны выражаться в валюте страны. Данный вид электронных денег является разновидностью, точнее одной из существующих разновидностей, денежных знаков платежной системы либо систем того государства, к валюте которого привязаны. При всем этом государство обязуется у всех граждан принимать наравне фиатные и традиционные деньги. Следовательно, все проводимые с электронными фиатными деньгами операции регулирует законодательство и Центральный банк этой страны.

Электронные нефиатные деньги являются электронными единицами стоимости платежных систем, которые не подчиняются конкретному государству. Следовательно, все осуществляемые операции над электронными нефиатными деньгами государство не регулирует, а происходят они по определенно установленным правилам.

Необходимо отметить то, что имеются также общие, причем чрезвычайно, или довольно технические формулировки электронных денег, к примеру, от специалистов Международного валютного фонда (МВФ): электронными деньгами считают любое платежное средство – устройство или систему, которое позволит производить платежи посредством перевода электромагнитно хранящихся данных .

Но данные формулировки не должны лежать в основах идентификации самой природы электронных денег.

Итак, вопрос, который заключается в том, что электронные деньги являются ли обычным информационным сообщением, электронным требованием на депозит либо денежной стоимостью, открыт.

Нужна точная идентификация эмиссионной природы электронных денег, для того чтобы дать ответ на этот вопрос.

Можно также отметить связь электронных денег и электронной платежной системы (ЭПС), которая является неразрывной. По сути, ЭПС выступает совокупность технологических, организационных и юридических средств, которые обеспечивают отношения между юридическими и физическими лицами (субъектами) относительно объекта (экономического блага) посредством электронных денег в рамках данной ЭПС .

Иначе говоря, отношения, которые осуществляются при помощи электронных денег и есть ЭПС. Это является логичным, т.к. без ЭПС электронных денег не существуют. Они являются основным звеном ЭПС.

Само появление, а также массовые распространение сети Интернета сыграло очень важную роль для укрепления позиции электронных взаиморасчетов. Современное предпринимательство приобрело обширный спектр деятельности на пространствах виртуальной экономики: организации и компании активно пользуются всемирной сетью для осуществления расчетных операций.

На сегодня всемирная банковская система все виды платежей производит в электронном виде, применяя компьютерную сеть между банками. Преимущества, которыми обладают электронные деньги, уже успел оценить и среднестатистический потребитель. При помощи роста технических мощностей, а также повсеместной компьютеризации процессы упрощенного взаимодействия стали доступнее все большему числу людей.

Дальнейшие перспективы в развитии электронных денег очень обширны, однако, подразумевают решение наиболее оптимальным образом некоторых спорных моментов. Некоторые из них представлены.

• ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ
• ЭЛЕКТРОННЫЕ КОШЕЛЬКИ
• РЫНОК ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
• ПЛАТЁЖНЫЕ СИСТЕМЫ

Статья отражает особенности функционирования электронных денег на Российском рынке. Рынок электронных платежей - это новое направление в нашей стране, которое развивается ускоренным темпом. Благодаря чему всё чаще встаёт вопрос о его регулировании.

• Продуктовая дифференциация на рынке авиаперевозок России
• Влияние центрального банка на колебания валютного курса

Развитие форм и видов денег непосредственно связано с развитием производственных отношений. Когда предыдущие формы и виды денег начинают замедлять процесс производства и обмена, начинают появляться новые формы (виды) денег. Экономическая необходимость так же потребовала появление электронных денег, формой проявления которых стали не кусок бумаги или металла, а электронные импульсы, хранящиеся в памяти компьютера. В связи с быстрыми темпами развития обращения электронных денег, в законодательстве отсутствуют нормы и правила регулирования эмиссии и обращения электронных денег на территории Российской Федерации, а также отсутствует вообще понятие «Электронные деньги». Таким образом, появилась проблема определения сущности электронных денег и их функционирования. Актуальность выбранной темы заключается в том, что данные проблемы в настоящее время являются основным тормозом для развития электронных платежных систем.

Электронные деньги являются новой формой кредитных денег и представляют собой с одной стороны предоплаченный финансовый продукт, а с другой – денежную стоимость, выраженную в валютных единицах и хранящуюся в электронной форме на электронном устройстве. Они не связаны с каким-либо счетом в финансовом учреждении и являются беспроцентным обязательством их эмитента. Поэтому электронные деньги не следует отождествлять с депозитными деньгами .

Первые электронные деньги появились в начале девяностых годов двадцатого века. В 1993 г. в оборот впервые были введены цифровые деньги «Digi-Cash». Они были основаны на технологии смарт-карт – пластиковых карточек с компьютерным чипом, на которой записывалась информация о количестве денег на счете. Но затем «электронизация» денег пошла дальше! В 1998 году программисты в США создали первую систему PayPal, которая позволяла пользователям компьютеров пересылать друг другу деньги по электронной почте. А в Европе примерно в это же время была разработана система PhonePaid, позволяющая проводить транзакции с помощью мобильных телефонов. Но это были пока еще гибридные системы электронных платежей, для которых требовались все-таки номера и данные реальных пластиковых карточек. А вот затем было создано множество систем «интернет-денег», у которых имелись свои Интернет-кошельки и ряд способов переводить реальные деньги в «интернет-деньги», и наоборот, выводить «Интернет-деньги» в реальную жизнь: Clickshare, E-gold, Internet Cash, NetCheque, MoneyBookers.

Для операций с электронными деньгами обычно пользуются электронными кошельками. Со стороны владельца средств, электронный кошелек представляет собой уникальный идентификатор, а также один или несколько интерфейсов взаимодействия с системой, которые позволяют контролировать средства и осуществлять платежи. Иногда для работы с электронными деньгами требуется установка на компьютер пользователя специального программного обеспечения, но чаще взаимодействие происходит при помощи стандартных средств, таких как Web или WAP браузеры, SMS, или даже голосовые интерфейсы (IVR) .

Простая схема расчетов с использованием электронных денег включает в себя следующие этапы (рис.1):

Покупатель заранее обменивает реальные деньги в банке-эмитенте на электронные.

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку.

Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность.

В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю отгружается товар или оказывается услуга.

Рис. 1 схема расчетов с использованием электронных денег

С помощью электронных денег возможно совершение достаточно широкого спектра различных платежей. Это и внутренние платежи той платежной системы, в рамках которой эмитированы электронные деньги, а также и платежи во внешние системы, в том числе и обычные банковские переводы.

Данные о состоянии денежных средств хранятся на электронном устройстве, находящемся в собственности пользователя. В том случае, если электронные деньги представляют собой продукт, реализованный на картах, то стоимость, как правило, хранится на микропроцессорном чипе, встроенном в пластиковую карту - смарт-карт.

В России электронные деньги занимают особое положение, так как в связи с очень низким уровнем распространения персональных банковских услуг на текущий момент, электронные деньги являются единственным используемым способом безналичных расчетов для очень большого количества людей.

Рынок электронных платежей в России начал развиваться в то время, когда во всем мире этот рынок уже динамично развивался и регулировался. К моменту появления российских негосударственных платежных систем (WebMoney, Яндекс.Деньги, «Единый кошелек», RBK money, Кредит пилот, Рапида), российский потребитель уже имел представление об электронных деньгах. Поэтому, российским негосударственным платежным системам не составило труда приступить к миссии электронных суррогатов денег и стремительно расширять число своих клиентов .

Уже на начальном этапе развития российские платежные системы довольно быстро завоевали внимание клиентов и продемонстрировали быстрый рост.

По официальным данным платежных систем в настоящее время каждый 15-ый житель России оплачивает свои покупки с помощью электронных денег.

На сегодняшний день лидерами российского рынка электронных денег по остаются Яндекс.Деньги и QIWI-кошелек, совокупная доля которых составляет порядка 43% . На рисунке 2 представлена популярность платёжных систем по версии «Е-Деньги». Самый известный и часто используемый сервис электронных денег в России - по-прежнему Яндекс.Деньги. Среди жителей крупных городов в возрасте от 12 до 55 лет 22% хотя бы раз за последние полгода платили через Яндекс.Деньги. Через QIWI.Кошелек – 21%, WebMoney - 19%, PayPal - 14%, Деньги Mail.ru - 6%. У подростков популярнее Яндекс.Деньги и Qiwi – их используют 27% молодежи, в то время как WebMoney и PayPal привлекают только 24% и 14% таких пользователей соответственно. Пользователи от 46 до 55 выбирают WebMoney и Яндекс.Деньги – 46% и 40% соответственно. Через Qiwi и PayPal в этой группе платит в 2 раза меньше пользователей (29% и 27% соответственно).

Рис.2 Популярность платежных систем

В таблице 1 представлены данные об объеме пополнения электронных кошельков, а также о числе активных электронных кошельков.

Таблица 1

Данные таблицы свидетельствую о том, что основные показатели развития электронных денег имеют достаточно быстрый рост: в 2013 году увеличился объем пополнения электронных кошельков по сравнению с 2011 годом более чем в 3 раза, а так же значительно увеличилось число активных электронных кошельков.

По данным J’son & Partners (ведущая международная консалтинговая компания, специализирующаяся на рынках телекоммуникаций, медиа, ИТ и инновационных технологий в России, СНГ, Центральной Азии с 1996 года . ), оборот рынка ЭПС в России в 2013 году составил 2,4 трлн рублей, показав рост на 27% по сравнению 2012 годом. Оборот платежей через системы электронных денег за год увеличился на 43% и составил 0,44 трлн рублей или 18% от оборота рынка ЭПС. Также, по оценкам J’son & Partners Consulting, количество транзакций в сегменте электронных денег за год увеличилось на 22% и составило 0,55 млрд.

Существенный рост рынка связан как с расширением возможностей использования электронных денег (улучшение функциональности мобильных версий, расширение списка услуг, доступных к оплате, и т.д.), так и с возможностью решений большинства игроков пополнять счета напрямую с банковских карт и выпуска виртуальных карт.

По статистике АЭД самым распространенным назначением электронных платежей является он-лайн игры и развлечения, а самым не востребованным – госплатежи (Рис.3).

Рис.3 Основные направления электронных платежей

Однако, несмотря на интенсивное развитие и значительное преимущество пользования электронными деньгами существует немало нерешенных проблем и вопросов, связанных со сборов налогов, обеспечением эмиссии, обращением электронных денег .

Отсутствие правового регулирования в данной области приводит также к незащищенности российских пользователей в части возможности востребования средств, размещенных в платежной системе, получения компенсации в случае программных сбоев, а также в части соблюдения конфиденциальности предоставления личных данных. Такие вопросы как: защита прав потребителей, конкуренция, доступность, широта применения, вызывают особую озабоченность финансовых государственных органов.

Важным вопросом функционирования электронных платежей является оценка потенциальных рисков, последствия которых определены недостаточно явно. Можно утверждать, что риски, связанные с системами электронных денег, свойственными также и традиционным розничным платежным механизмам: операционный риск, риск потери репутации, правовой риск, стратегический риск.

От безопасности систем электронных денег зависит степень мошенничества, которая приводят к материальному ущербу пользователя электронных денег или их эмитента, раскрытия конфиденциальной информации.

Прямым следствием правовой неурегулированности сферы эмиссии электронных денег является, незащищенность пользователя (возможность востребования средств, размещенных в платежных системах, соблюдение конфиденциальности, предоставленных личных данных, получение компенсации в случае программных сбоев) . Операции провайдеров электронных платежей, с учетом используемой в договорах терминологией, например, «электронный счет», могут классифицироваться, как незаконная банковская деятельность. Действительно, открытие и ведение банковских счетов, проведение расчетов, осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета строго отнесены законом № 395 – 1 « О банках и банковской деятельности» к банковским операциям.

В России деятельность провайдеров интернет-платежей регулируется общими принципами гражданского права, в связи с этим используется широкий диапазон широких схем, часто не определяющие правовые последствия для участников. В целом юридическое оформление отношений между электронными платежными системами и пользователями делится на 2 основные группы. Одни системы действует строго по агентской схеме (Яндекс.Деньги) в рамках которой они являются посредниками при передаче платежа между покупателями товаров и их поставщиками. Другие системы привлекают кредитные организации для эмиссии инструментов, с помощью которых осуществляются расчеты между клиентами (например, WebMoney transfer использует в качестве инструмента расчеты в рублях электронные чеки на предъявителя).

В первом случае правовой основой операции являются положения ГК РФ глава 52 (провайдер платежных услуг, действует от имени и за счет принципала, в качестве которого выступает поставщик товаров и услуг), во втором – ГК РФ глава 46 (рассматривающей чеки в качестве безналичной форме расчета). Правовые риски чековой схемы расчетов связаны с признанием в российском законодательстве электронных чеков на предъявителя (в соответствии со статьей 149 ГК РФ бездокументарная форма может быть использована только для фиксации прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой) и возможность трактовки их в качестве денежных суррогатов, расчеты которыми на территории РФ запрещены законом «О центральном банке РФ» .

Из выше сказанного можно сделать вывод, что создание нормативно-правой базы для регулирования электронных денег, является актуальным и важным аспектом функционирования данной сферы.

В октябре 2009 года ведущие компании российского рынка электронных платежей в рамках круглого стола «Электронные деньги: в поисках регулирования» объявили о создании Ассоциации «Электронные деньги» (АЭД). К ассоциации присоединились такие компании как I –free, WebMoney, Яндекс.Деньги, платежный сервис QIWI, национальные индустриальные ассоциации НАУМИР и НАУЭТ.

Создатели ассоциации определили основную цель АЭД: развитие рынка электронных денег как общедоступной финансовой услуги в интересах населения, государства и участников отрасли. Были выделены следующие задачи:

серьезная работа над законодательными аспектами регулирования рынка электронных денег;

расширение уровня взаимодействия участников рынка между собой, с иными хозяйствующими субъектами и государственными органами;

повышение прозрачности рынка и выработка критериев лучшей деловой практики;

популяризация услуг, предоставляемых на основе электронных денег, и защите прав их потребителей.

Важными событиями в процессе регулирования отрасли электронных денег стало создание концепции закона о Национальной платежной системе и начало работы над законом об электронных деньгах. По мнению участников АЭД, законодательство, учитывающее мировой опыт и деловую практику, может стать мощным толчком к развитию высокотехнологических платежных инструментов. Данные процессы перекликаются с принятием Европейской директивы 2009/110, ставшей обобщением почти десятилетнего опыта применения Европейской директивы 2000/46 об электронных деньгах. Участники отрасли рассматривают принципы Европейского законодательства (равенство банковских и небанковских игроков, упрощенный режим регулирования для небольших и специализированных систем, упрощенную идентификацию для небольших платежей) как ключевые и критически важные для будущего регулирования рынка в России .

Так же возможно, что электронные деньги в ближайшее время будут узаконены и взяты под контроль. Правительство внесло в Госдуму проект закона «О Национальной платежной системе».

В настоящее время развитие электронной экономики набирает все большие обороты, в том числе и развитие электронных денег, с каждым годом количество людей, пользующиеся электронными деньгами растет .

Основные перспективы развития электронной экономики и систем электронных денег в основном связаны с мобильной коммерцией, локальными микроплатежами, и все интенсивной интеграцией с универсальными персональными финансовыми сервисами.

Несмотря на бурное развитие систем электронных платежей, систем интернет магазинов и других возможностей по использованию электронных денег, главной проблемой системы в России остается отсутствие регулирования и правил произведения операций с электронными деньгами.

Очевидно, что с течением времени электронные деньги будут официально являться одной из разновидностей формы денег. Также вполне возможно, что в будущем все Центробанки будут производить эмиссию электронных денег, так же как и сейчас чеканят монеты и печатают банкноты.

Список литературы

1. Григорян С.А. Тенденции развития и регулирования российского рынка электронных банковских услуг // Деньги и кредит. [Текст]/ 2008. № 10.
2. Кузнецов В.А. и др. Предоплаченные инструменты розничных платежей - от дорожного чека до электронных денег. [Текст]/ М.: Маркет ДС, 2008.
3. Электронные деньги и мобильные платежи: энциклопедия. [Текст]/ М.: КноРус, 2009.
4. Юров А.В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив [Текст]/ Деньги и кредит. 2007. № 7.
5. Янов, В. В. Деньги, кредит, банки [Текст]/ учеб. пособие для вузов по направлению подгот. "Экономика" (квалификация (степень) "бакалавр") / В. В. Янов, И. Ю. Бубнова. - М.: КноРус, 2014.
6. Электронные деньги [Электронный ресурс] // arteconomics.ru
7. Ассоциация «Электронные деньги» (АЭД) [Электронный ресурс] // npaed.ru
8. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/
9. Е-деньги [Электронный ресурс] // http://www.e-moneynews.ru/
10. Электронные кошельки в законе [Электронный ресурс] // www.rg.ru/2010/11/17/dengi.html

Центробанки большинства стран очень настороженно относятся к развитию электронных денег, боясь неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений; хотя электронная наличность может обеспечить массы преимуществ, таких как быстрота и удобство использования, большая безопасность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для бизнеса с переносом экономической активности в Интернет.

Существует много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмиссии и обращения электронных нефиатных денег, опасения об использовании электронных платежных систем для отмывания денег.

Для оборота электронных денег используются достаточно сложные технологии, и коммерческие банки не всегда хотят и способны самостоятельно развивать новые продукты.

Основными причинами нежелания банков развивать проекты, связанные с электронными деньгами, являются:

• - необходимость финансировать разработки, плодами которых могут пользоваться конкуренты;
• - трудности кооперации с другими банками с целью разделить затраты на инновационные разработки;
• - отсутствие квалифицированных специалистов в собственном штате;
• - неуверенность в надёжности аутсорсеров.

На фоне проблем с реализацией проектов «электронных денег» коммерческими банками на рынке появляется множество мелких проектов, основными проблемами которых на данный момент являются:

• - крайне малый размер реального рынка «электронных денег»;
• - приоритетная ориентированность законодательств в области платёжных систем на банковскую отрасль;
• - неготовность регуляторов пустить на рынок платёжных систем компании-«не банки»;
• - большое количество конкурирующих и плохо ориентированных на своих потребителей технологий и отсутствие стандартов.

Российский бизнес вступил на рынок электронных платежей в то время, когда во всем мире этот рынок уверенно и динамично развивался и регулировался.

К моменту появления российских игроков - электронных негосударственных платежных систем, таких как WebMoney, Яndex.Деньги, «Единый кошелек», RBK Money, «Рапида», у российского потребителя уже имелись представления об электронных деньгах и потребности в электронных платежах.

И перечисленные российские негосударственные платежные системы приступили к эмиссии электронных суррогатов денег, расширяя число участников, принимающих эти средства платежа.

Следует сказать, что электронные средства платежа подразделяются на собственно электронные деньги и на суррогаты денег.

Электронные деньги обязательно выражены в одной из мировых валют и являются разновидностью денежных единиц денежной системы одного из государств. Из этого следует, что эмиссия, обращение и погашение электронных денег происходят по правилам национальных законодательств.

Электронные суррогаты денег являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем.

Соответственно эмиссия, обращение и погашение (обмен на обычные деньги) электронных суррогатов денег происходят по правилам негосударственных платежных систем.

Зачастую негосударственные платежные системы привязывают свои электронные суррогаты денег к курсам мировых валют, однако это не гарантирует полную надежность и реальную ценность таких суррогатов.

Выйдя на рынок, российские платежные системы продемонстрировали достаточную привлекательность для клиентов и очень быстрый рост: многочисленные данные платежных систем показывают, что в настоящее время электронными деньгами оплачивает покупки каждый 15-й житель России.

Объем мобильных платежей (с помощью платных SMS) показывает двукратное приращение в год, и этот сегмент активно развивают сотовые операторы. Все больше российских кредитных организаций добавляют интернет-транзакции в линейку своих услуг.

Пользовательская аудитория в России и СНГ показывает непрерывный рост, и соответственно растет спрос на такие операции. Добавим, что отнесение к электронным деньгам и мобильным платежам таких банковских услуг, как интернет-банкинг, и других современных средств доступа к банковскому счету (а именно - традиционных банковских платежных карт (как микропроцессорных, так и с магнитной полосой) является одной из распространенных ошибок, поскольку в системах, которые осуществляют расчеты электронными деньгами, банковские счета используются только при вводе и выводе денег из системы, и при этом используется консолидированный банковский счет эмитента электронных денег, а не карточные или текущие счета пользователей.

Убедительный рост объемов электронных платежей и увеличение числа вовлеченных участников, безусловно, не может не поставить на передний план такие вопросы, как: правовая сущность электронных денег, правовой режим, гарантии и конфиденциальность, взаимоотношения участников рынка электронных платежей. Со всей очевидностью следует требование разработки правового регулирования рынка электронных денег в России.

В законодательстве Российской Федерации в настоящее время не прописаны нормы и правила регулирования эмиссии и обращения электронных денег на территории РФ.

Несмотря на то, что в российской юридической литературе используются понятия, сходные с определением электронных денег, данным в Директиве ЕС, существуют и другие точки зрения на природу электронных денег.

Согласно одной из точек зрения, электронные деньги признаются безналичным платежным средством особого рода, поскольку они обладают свойством делимости, что делает возможным выполнение ими функций средства обращения и средства платежа.

Однако ряд свойств «электронных денег» противоречит данной точке зрения. В частности, то, что они являются предоплаченным финансовым продуктом, а также то, что фактическое получение стоимости возможно лишь после перевода «электронных денег» в наличные или безналичные.

Другая точка зрения заключается в том, что виртуальные денежные единицы представляют собой право требования к эмитенту, которое фиксируется с помощью специальных технических средств, носителей информации.

Соответственно их обращение представляет собой уступку права требования к эмитенту. То есть в момент зачисления денег на электронный счет эмитент электронных денег и клиент вступают в договорные отношения. И в этом случае остается открытым вопрос о правовой природе такого договора. При определении правовой конструкции электронных денег необходимо учитывать аспекты действующего гражданского законодательства. в соответствии с ГК РФ электронные деньги не являются денежными средствами, однако, Центральный Банк России принимал попытки предпринимал попытки регулировать рынок электронных денег. Таким образом, при постановке задачи регулирования и правового определения электронных денег необходимо серьезное всестороннее исследование данного вопроса, чтобы сделать однозначный вывод в пользу той или иной юридической конструкции.

Правовое определение электронных денег предваряет следующий этап регулирования -- определение эмитентов и набор требований к ним, призванный обеспечить их платежеспособность перед клиентами.

В текущий момент времени на территории РФ действуют обычные юридические лица, работающие через сеть сертифицированных партнеров и систему банковских счетов.

Одни системы, например Яndex.Деньги, работают строго по агентской схеме, другие привлекают кредитные организации для эмиссии платежных инструментов, которые позволяют осуществлять расчеты между клиентами.

К последним можно отнести WebMoney Transfer, использующую для расчета в рублях электронные чеки на предъявителя.

Отсутствие правового регулирования в настоящее время приводит также и к незащищенности пользователей в части возможности востребования средств, размещенных в платежной системе, получения компенсации в случае программных сбоев, а также в части соблюдения конфиденциальности предоставленных личных данных.

Вопросы социально-экономического характера, такие как защита прав потребителя, конкуренция, доступность, широта применения, вызывают особую озабоченность финансовых государственных органов.

Другим немаловажным аспектом регулирования, к которому необходимо подойти со всей ответственностью, является вопрос оценки присущих данным системам потенциальных рисков, последствия которых определены недостаточно.

С большой долей уверенности можно утверждать, что риски, присущие системам электронных денег, подпадают под общие категории, свойственные традиционным розничным платежным механизмам, расчеты в которых осуществляются посредством чеков, платежных карт: операционный риск, риск потери репутации, правовой риск и стратегический риск.

Нарушение безопасности систем электронных денег чревато вероятностью мошенничества, которое приводит к материальному ущербу потребителя электронных денег или их эмитента, раскрытию конфиденциальной информации.

Также системы электронных денег представляются привлекательными для реализации всевозможных схем, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем (так называемое «отмывание» денег).

Анонимность платежей может привести к тому, что эмитенты столкнутся с возрастающими трудностями в применении традиционных методов обнаружения и предотвращения криминальной деятельности.

Проблема идентификации клиентов при совершении платежей посредством электронных денег, особенно если платежи, согласно российскому законодательству и нормативным актам Банка России, подлежат особому контролю, представляется особенно актуальной.

Все вышеперечисленные рассуждения показывают, насколько сильно назрела необходимость в правовом регулировании российского рынка электронных платежей.